একটি ব্যক্তিগত বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট কি? কিভাবে একটি পৃথক বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট খুলবেন?

2024 লেখক: Howard Calhoun | [email protected]. সর্বশেষ পরিবর্তিত: 2023-12-17 10:20

2015 সাল থেকে, রাশিয়ায় বিনিয়োগের একটি নতুন ব্যবস্থা কাজ করতে শুরু করেছে, যার মুনাফা সম্পূর্ণরূপে কর থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত৷ ব্রোকাররা পাশে দাঁড়ায়নি এবং তাদের ক্লায়েন্টদের একটি পৃথক বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টে জমা করার জন্য অতিরিক্ত শর্ত দিতে প্রস্তুত। এটি কী, আপনি এই নিবন্ধটি থেকে শিখবেন।

সংজ্ঞা

একটি পৃথক বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট (IIA) যে কোনো ব্যক্তি, রাশিয়ান ফেডারেশনের বাসিন্দা একটি ব্রোকারেজ কোম্পানিতে খুলতে পারেন। মালিক এতে তহবিল যোগান, যা তিনি নিজে লেনদেন করতে বা ট্রাস্ট ম্যানেজমেন্টে স্থানান্তর করতে ব্যবহার করতে পারেন। এই ধরনের অ্যাকাউন্টগুলির জন্য একটি বিশেষ কর ব্যবস্থা রয়েছে। বৈশিষ্ট্য:

1. একজন বাসিন্দা শুধুমাত্র একটি ব্যক্তিগত বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট খুলতে পারেন৷

2. সর্বোচ্চ বিনিয়োগের পরিমাণ হল 400,000 রুবেল/বছর।

৩. সময়সীমা: 3-5 বছর।

৪. পৃথক বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট পুনরায় পূরণ করা যেতে পারে, আংশিক উত্তোলন প্রদান করা হয় না।

৫. যদি চুক্তিটি নির্ধারিত সময়ের আগে শেষ হয়ে যায় (36 মাসের মেয়াদ শেষ হওয়ার আগে), তাহলে ক্লায়েন্ট সমস্ত ট্যাক্স সুবিধা হারাবে৷

6. কেন্দ্রীয় ব্যাংকে তহবিল বিনিয়োগ করা যেতে পারে,ভবিষ্যত।

7. দালালদের মধ্যে অ্যাকাউন্ট স্থানান্তর করা যেতে পারে।

কর বিকল্প

IIS-এর সুবিধা পাওয়ার জন্য দুটি স্কিম আছে:

1. বছরের জন্য অ্যাকাউন্টে জমা করা পরিমাণ দ্বারা ট্যাক্স বেস হ্রাস করা হয়। এই বিকল্পটি এমন লোকদের জন্য আগ্রহের হতে পারে যারা মজুরি আকারে প্রধান আয় পান। 3-NDFL ঘোষণা জমা দেওয়ার পরে, বছরের শেষে ক্ষতিপূরণ একটি কর্তনের আকারে ঘটে৷

উদাহরণ। একজন কর্মচারীর করযোগ্য আয় 500 হাজার রুবেল। এটি থেকে 65 হাজার রুবেল পরিমাণে ব্যক্তিগত আয়কর প্রদান করা হবে। (13%)। যদি এই 12 মাসের মধ্যে একজন ব্যক্তি IIS-এ একই পরিমাণ অবদান রাখেন, তাহলে ব্যক্তিগত আয়কর ফেরত দিয়ে তার জন্য করযোগ্য ভিত্তি পুনঃগণনা করা হবে। এই বিকল্পটি কাজ করবে এমনকি যদি বিনিয়োগটি এক বছরে একটি ছোট (13% পর্যন্ত) ক্ষতি নিয়ে আসে। এই স্কিমটি সরলীকৃত কর স্কিম, পেনশনভোগী এবং বেকারদের জন্য পৃথক উদ্যোক্তাদের জন্য উপলব্ধ নয়৷

ডিডাকশন অ্যালগরিদমটি ব্যবহার করা অ্যালগরিদমের মতো, উদাহরণস্বরূপ, অ্যাপার্টমেন্ট কেনার সময়। লোকটি একটি বাড়ি কিনেছে। পরের বছর থেকে, তিনি কর কর্তনের জন্য নথি সংগ্রহ করতে শুরু করেন, যা 2-NDFL শংসাপত্রে নির্দেশিত বেতনের ভিত্তিতে গণনা করা হয়। অ্যাপার্টমেন্ট কেনার সময় একই রিপোর্টিং সময়ের মধ্যে প্রদত্ত ট্যাক্সের পরিমাণই ফেরত সাপেক্ষে৷

একটি অনুরূপ স্কিম IIS-এর সাথে কাজ করে। ব্রোকারকে শুধুমাত্র একটি সার্টিফিকেট প্রদান করতে হবে। কর কর্তৃপক্ষ আগের বছরের জন্য ব্যক্তির বেতন পুনরায় গণনা করবে। যদি এটি 400,000 রুবেল অতিক্রম না করে, তাহলে 13% থেকে ফেরত দেওয়া হবেমোট আয় (অর্থাৎ 52 হাজার রুবেল)। এই লেনদেনগুলি নিশ্চিত করার জন্য, আপনাকে কাজের জায়গা থেকে একটি শংসাপত্র সরবরাহ করতে হবে, যা পূর্ববর্তী প্রতিবেদনের সময়ের জন্য প্রদত্ত করের পরিমাণ স্পষ্টভাবে নির্দেশ করে। তাই গ্রাহক যারা "আনঅফিসিয়াল" পান তাদের জন্য এই ধরনের একটি স্কিম উপকারী নয়।

2. IIS থেকে আয়ের উপর কর প্রদান থেকে সম্পূর্ণ ছাড়। এই বিকল্পটি সক্রিয় বিনিয়োগকারীদের জন্য উপযুক্ত৷

উদাহরণ। একটি বেসরকারী উদ্যোক্তা একটি ব্রোকারেজ কোম্পানিতে 400,000 রুবেল বিনিয়োগ করার সিদ্ধান্ত নিয়েছে। রিটার্ন হল বিনিয়োগকৃত পরিমাণের 30%। 3 বছরের জন্য তিনি 360 হাজার রুবেল পাবেন। এই পরিমাণ থেকে, তাকে 46,800 রুবেল পরিমাণে ব্যক্তিগত আয়কর (13%) দিতে হবে। আইআইএস হলে বিনিয়োগকারী বাজেটে টাকা দিতেন না। সব 360 হাজার রুবেল। তার নিট লাভ হত।

কাজের স্কিমটি বেশ সহজ: একটি পৃথক বিসিএস বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট খুলুন → তহবিল বিনিয়োগ করুন → তাদের টার্নওভার শুরু করুন → ব্যক্তিগত আয়কর ব্যতীত 36 মাসে মুনাফা পান৷

উদাহরণ। 2015-2017 এর মধ্যে, ক্লায়েন্ট IIS-এ 400 হাজার রুবেল পরিমাণ জমা করেছে। এবং তারপর সে একই টাকা দিয়ে সেন্ট্রাল ব্যাংক বিক্রি করে কিনে নেয়। তিন বছর পর, ব্যালেন্স ছিল 200,000 রুবেল, এবং লাভ ছিল 800,000। 36 মাস পর, ক্লায়েন্ট পৃথক বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট বন্ধ করার সিদ্ধান্ত নিয়েছে। যেহেতু দ্বিতীয় ট্যাক্সেশন স্কিমটি বেছে নেওয়া হয়েছিল, তাই রাষ্ট্র তাকে 800 x 0.13=104 হাজার রুবেল পরিমাণে ব্যক্তিগত আয়কর প্রদান থেকে অব্যাহতি দেবে। একটি সুবিধা পাওয়ার জন্য, আপনাকে একটি শংসাপত্র সহ একটি ব্রোকার প্রদান করতে হবে যে আগের 36 মাসের জন্য প্রথম ধরনের কোনো কাটছাঁট ছিল না।

ক্লায়েন্ট স্বাধীনভাবে স্কিমটি বেছে নিতে পারেনবিনিয়োগের আগে, কিন্তু মেয়াদের সময় তাদের একত্রিত করা যাবে না। যাদের এক্সচেঞ্জের কাজ সম্পর্কে কোন ধারণা নেই তাদের জন্য IIS হল একটি উন্নত বিনিয়োগের বিকল্প। একটি সাশ্রয়ী মূল্যের পরিমাণ, বাজারে ভালভাবে বিকাশের প্রয়োজন নেই, আয় পাওয়ার সুযোগ যা ব্যাঙ্কের আমানতের চেয়ে বেশি, ট্যাক্স ইনসেনটিভ - এই সমস্ত কারণগুলি এই সরঞ্জামটিকে জনসংখ্যার কাছে বেশ আকর্ষণীয় করে তোলে। ফটকাবাজদের জন্য, একটি পৃথক বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট আপনার বিনিয়োগ পোর্টফোলিও অপ্টিমাইজ করার একটি অতিরিক্ত সুযোগ৷

ত্রুটি

এগুলি সুবিধার চেয়ে কম নয়:

1. একটি পৃথক বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট একটি ঝুঁকিপূর্ণ বিনিয়োগের বিকল্প যা সরকারী গ্যারান্টি দ্বারা আচ্ছাদিত নয়৷

2. অর্থনৈতিক প্রবৃদ্ধির সময়কালে এই ধরনের টুল ব্যবহার করা বাঞ্ছনীয়৷

৩. সীমা 400,000 রুবেল। বড় বিনিয়োগকারীদের জন্য আইআইএসকে খুব একটা আকর্ষণীয় করে তোলে না৷

৪. অবিলম্বে "সঠিক" ট্যাক্স ক্রেডিট নির্বাচন করা সম্ভব নয়৷

৫. ফলন একটি অনুমানযোগ্য মান যা বছরে বছরে পরিবর্তিত হতে পারে। কোম্পানি, এমনকি যদি এটি একটি বড় মুনাফা পায়, তার শুধুমাত্র একটি ছোট অংশ ঘোষণা করবে। গণনার "ন্যায্যতা" ট্র্যাক করা অসম্ভব৷

এই ধরনের একটি প্রকল্পের প্রধান অসুবিধা হল ঝুঁকি। তিন বছরে, কেন্দ্রীয় ব্যাংক দাম বাড়া এবং কমতে পারে। অতএব, কখনও কখনও একটি পৃথক বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টে বিনিয়োগ প্রত্যাখ্যান করা ভাল। যদিও রাশিয়ান ফেডারেশনের আইন "অন দ্য আরজেডবি" বাজারে অংশগ্রহণকারীদের মনোভাব নিয়ন্ত্রণ করে, তবে মতবিরোধ সমাধানের জন্য একটি স্পষ্ট পরিকল্পনাএকটি নতুন টুল সহ অপারেশন এটিতে নিবন্ধিত নয়৷

ব্যক্তিগত বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট 2015: কীভাবে খুলবেন

আপনাকে একটি ব্রোকারেজ কোম্পানির সাথে যোগাযোগ করতে হবে যেটি স্টক মার্কেটে একজন পেশাদার অংশগ্রহণকারী। মালিকানার ফর্ম অবশ্যই JSC বা LLC হতে হবে। প্রায়শই এটি বড় ব্যাঙ্কগুলিতে AMC হয়। স্টক মার্কেটে স্থাপিত সম্পদ আলাদা করতে IIS ব্যবহার করা হয়। এই স্কিমটি কিছুটা আইআরএর মতো। কিন্তু যদি পরবর্তীটি শুধুমাত্র পেনশন রিটার্নে পৌঁছানোর পরে তহবিল উত্তোলনের সম্ভাবনার জন্য প্রদান করে, তাহলে IIS-এ সময়টি 36 মাসের মধ্যে সীমাবদ্ধ। দালালের উপর কর আটকে রাখার বাধ্যবাধকতা আরোপ করা হয়। এই ধরনের অপারেশন থেকে আয় আলাদাভাবে গণনা করা হয়। অর্থাৎ, IIS-এর জন্য ব্রোকারের সাথে একটি বর্তমান অ্যাকাউন্ট পুনরায় নিবন্ধন করা অসম্ভব৷

সুবিধা

একটি অস্থিতিশীল অর্থনৈতিক পরিস্থিতিতে, অস্থায়ীভাবে বিনামূল্যে তহবিলের জন্য একটি লাভজনক বিনিয়োগের বিকল্প খুঁজে পাওয়া কঠিন। মুদ্রাস্ফীতির জন্য সামঞ্জস্য করা হয়েছে, ব্যাঙ্ক আমানত থেকে আয় শূন্যে নেমে এসেছে। IIS এর উত্থান পরিস্থিতির উন্নতি করতে পারে৷

এই টুলটি ক্লায়েন্টদের জন্য আগ্রহী হতে পারে যারা বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কগুলি প্রদান করতে পারে তার চেয়ে বেশি আয় করতে চায়৷ 400 হাজার রুবেলের বেশি নয় এমন পরিমাণ বিনিয়োগ করে, একজন ব্যক্তি লাভ (13% পর্যন্ত) বা ব্যক্তিগত আয়করের রিটার্ন পেতে পারেন, এমনকি যদি বিনিময়ে কোনও লেনদেন না করা হয়। কিন্তু টাকা প্রচলন থাকলেই রিটার্ন মিলবে। যে কোনো AMC-এর কর্মচারীরা অর্থায়নের জন্য পদোন্নতি এবং কৌশলের সুপারিশ করবে। যে কোনো আইআইএস বিকল্প বেছে নেওয়া হোক না কেন, বিনিয়োগকারী তার আয় বাড়াতে সিকিউরিটিজ ডেরিভেটিভস ট্রেড করতে পারেন।

যারা নিজেরাই তাদের অর্থব্যবস্থা পরিচালনা করতে চান তারা 2014 সালে পৃথক বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট খুলতে পারেন এবং ডেমো সিমুলেটর ব্যবহার করে শিখতে পারেন কীভাবে স্টক ব্যবসা করতে হয়, প্ল্যাটফর্ম অধ্যয়ন করতে হয় এবং কোর্সের পরিবর্তনগুলি নিরীক্ষণ করতে হয়। এবং যখন আপনি পর্যাপ্ত অভিজ্ঞতা এবং বিনিয়োগের পরিমাণ অর্জন করেন, তখন আপনি আসল ডিলগুলিতে যেতে পারেন৷

রাজ্যের লাভ কী

সংশয়বাদীরা সম্ভবত আপত্তি করবে যে সরকার শুধু 52 হাজার রুবেল দান করবে না। বছরে আমরা বলতে পারি যে এটি জনসংখ্যার আর্থিক সাক্ষরতার উন্নতির জন্য রাষ্ট্রের অর্থপ্রদান। রাশিয়ায়, অনেক লোক এখনও স্টক মার্কেটের বিরুদ্ধে কুসংস্কার করছে। এটিকে "ফরেক্স" এর সাথে বিভ্রান্ত করে, তারা রিয়েল এস্টেট এবং আমানত ক্রয়ে বিনিয়োগ করে। এতে অর্থনৈতিক প্রবৃদ্ধি ব্যাপকভাবে বাধাগ্রস্ত হয়। সম্ভবত এভাবেই সরকার উন্নয়নের পরিকল্পনা করছে।

কোন বিকল্পটি বেছে নেওয়া ভালো

ব্যক্তিগত আয়করের সাপেক্ষে আয়ের উৎসের প্রাপ্যতার দিকে আপনার প্রথমে মনোযোগ দেওয়া উচিত। যদি কোনওটি না থাকে তবে দ্বিতীয় স্কিম অনুসারে বিনিয়োগ করা ভাল। এর পরে, এটি পরিকল্পিত আয় বিয়োগ কর কর্তনের হিসাব করা মূল্যবান। দালালরা অতিরিক্ত লাভের স্কিম অফার করে:

1. Finam তহবিলের ব্যালেন্সে বার্ষিক অতিরিক্ত 8% মাসিক পায়।

2. বিসিএস 10-25% প্রত্যাশিত রিটার্ন সহ তিনটি বিনিয়োগ কৌশলের মধ্যে একটি অফার করে। কিন্তু এই ধরনের বিনিয়োগ 7-13 বছরের আগে পরিশোধ করবে না।

পরিসংখ্যান দেখায় যে ৩৫-৪০ হাজার রুবেলের বেশি মাসিক আয়ের লোকদের জন্য IIS বেশি লাভজনক। মধ্যবিত্তের সদস্যরাআরো আর্থিকভাবে সাক্ষর, একটি সক্রিয় জীবন অবস্থান আছে. দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ সবেমাত্র রাশিয়ায় বিকশিত হতে শুরু করেছে। "নির্ভরযোগ্য" ডিজাইন ব্যুরো থেকে লাইসেন্স প্রত্যাহার করা শুধুমাত্র এই প্রক্রিয়াটিকে ধীর করে দেয়। তাই দীর্ঘমেয়াদি সংস্কারের মাধ্যমে জনসংখ্যার আর্থিক সাক্ষরতা বৃদ্ধি করা সম্ভব। এই দৃষ্টিকোণ থেকে, আইআইএগুলি পেনশন সঞ্চয় ব্যবস্থার একটি সংযোজন, এবং কর প্রণোদনা শুধুমাত্র বিনিয়োগের আকর্ষণ বাড়ায়৷

IIS বনাম NPF বনাম আমানত

মূল পার্থক্য হল যে নতুন টুল অ্যাকাউন্ট হোল্ডারদের স্বাধীনভাবে বিনিয়োগের বিষয় বেছে নিতে দেয়। আয়োজকরা তাদের গ্রাহকদের পরিষেবা, পণ্য এবং পরিষেবাগুলি সরবরাহ করতে বাধ্য যা তাদের জ্ঞাত সিদ্ধান্ত নিতে এবং ঝুঁকি পরিচালনা করতে দেয়। আইআইএস হল আমানতের একটি বাস্তব বিকল্প, যা কেন্দ্রীয় ব্যাঙ্কে বিনিয়োগের উপর ক্ষতিকর প্রভাব ফেলে। নতুন যন্ত্রের আকৃষ্ট অর্থ পুঁজিবাজারে যাবে বলে আশা করছেন বিশেষজ্ঞরা। Sberbank-CIB-এর একটি সমীক্ষা অনুসারে, বিদেশী বিনিয়োগকারীরা প্রায় 70% রাশিয়ান শেয়ারের মালিক যা বিনামূল্যে ফ্লোটে রয়েছে৷

বিশ্ব অনুশীলন

ব্যক্তিগত বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টটি উন্নত দেশগুলিতে এক বা অন্য আকারে দীর্ঘকাল ধরে বিদ্যমান: ইউকেতে আইএসএ (জনসংখ্যার 50% অংশ নেয়), কানাডায় টিএফএসএ, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে আইআরএ (39%) ইত্যাদি। সরঞ্জামগুলি সাধারণ নাগরিকদের স্টক মার্কেটে ট্রেড করার মাধ্যমে তাদের সঞ্চয় বাড়াতে সাহায্য করে। জনসংখ্যার চোখে বিনিয়োগের আকর্ষণ বাড়ানোর জন্য রাশিয়ান অ্যানালগ তৈরি করা হয়েছিল। নতুন নিয়মের অধীনে, বিনিয়োগকারীরা যারা তিন বছরের বেশি সময় ধরে ইউনিট বা শেয়ারের মালিকানা রাখেন এবং তারপরে সেগুলি বিক্রি করার সিদ্ধান্ত নেন।ব্যক্তিগত আয়কর প্রদান।

ব্যক্তিগত বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট: Sberbank

BKS ব্রোকার একই নামে ব্যাংকের সঙ্গে একযোগে একটি অ্যাকশনের আয়োজন করে। 9.5% ফলন সহ "বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট" জমার শর্তাদি শেষে, সমস্ত তহবিল IIS-এ স্থানান্তর করা হবে, যা আগে AMC-তে খোলা হয়েছিল৷ এই ক্ষেত্রে, ক্লায়েন্ট বার্ষিক 2.1% অতিরিক্ত বোনাস পাবেন। Sberbank তার ক্লায়েন্টদের IIS খুলতে সক্ষম করে। পরিষেবার শর্তাবলী - মান. আর মূলধন বাড়ানোর সুযোগ নেই।

CV

2015-01-01 থেকে, রাশিয়ায় আয় তৈরির একটি নতুন টুল হাজির হয়েছে - একটি পৃথক বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট। আপনি এটি কমপক্ষে 3 বছরের জন্য AMC-তে খুলতে পারেন। ট্যাক্স বেনিফিট বিকল্পের পছন্দটি খুব সাবধানে যোগাযোগ করা উচিত: প্রথমটি আপনাকে বছরের জন্য প্রদত্ত ব্যক্তিগত আয়করের পরিমাণে একটি গ্যারান্টিযুক্ত আয় পেতে দেয়। দ্বিতীয়টি সক্রিয় বিনিয়োগকারীদের জন্য উপযুক্ত যারা তাদের লেনদেনের লাভজনকতায় আত্মবিশ্বাসী। তহবিল স্থানান্তর করার আগে পছন্দ করতে হবে। চুক্তির মেয়াদকালে সিদ্ধান্ত পরিবর্তন করা সম্ভব নয়। নতুন টুলটি ডিপোজিটের একটি ভাল বিকল্প, কারণ এটি আপনাকে ব্যাঙ্কগুলি যা অফার করতে পারে তার তুলনায় উচ্চ আয় পেতে দেয়৷