একটি অস্থায়ী নগদ ফাঁক কি? নগদ ফাঁক: গণনার সূত্র

2024 লেখক: Howard Calhoun | [email protected]. সর্বশেষ পরিবর্তিত: 2023-12-17 10:20

যেকোন কার্যকরী প্রতিষ্ঠান নির্দিষ্ট নিয়ম অনুযায়ী তার কার্যক্রম পরিচালনা করে। কাজের প্রক্রিয়ায় কাঁচামাল, শক্তি সংস্থান, পণ্য বিক্রয় এবং সেইসাথে ভোক্তাদের কাছ থেকে অর্থপ্রদানের প্রাপ্তি জড়িত। আদর্শভাবে, সমস্ত লেনদেন সমানভাবে করা উচিত, তবে কিছু ক্ষেত্রে বিলম্ব হতে পারে - নগদ ব্যবধান।

পরিস্থিতি সম্পর্কে আরও

কখনও কখনও অপারেটিং চক্রগুলি আর্থিক ক্রিয়াকলাপের সাথে মিলিত হয় না, যখন ভোক্তারা এখনও ক্রয়কৃত পণ্যগুলির জন্য অর্থ প্রদান করেনি, তবে একই অর্থের জন্য অন্য ব্যাচের জন্য কাঁচামাল অর্ডার করা ইতিমধ্যেই প্রয়োজন৷ এই ধরনের পরিস্থিতি শুধুমাত্র ছোট নয়, বড় প্রতিষ্ঠানের কার্যক্রমের জন্যও সাধারণ।

একটি মনে করা উচিত নয় যে একটি অস্থায়ী নগদ ব্যবধান পরিচালকদের ভুল কাজ বা অ্যাকাউন্টিং ভুল গণনার ফলাফল। প্রায়শই, এর কারণগুলি বেশ উদ্দেশ্যমূলক। নেতাদের অবশ্য কর্তব্য এই ধরনের ঘটনা ন্যূনতম রাখা।

ঘটনার প্রধান কারণ

কাজের প্রক্রিয়াগুলির মধ্যে বিলম্ব শুধুমাত্র অভ্যন্তরীণ নয়, বাহ্যিক কারণগুলির কারণেও হতে পারে। তারা সমানডিগ্রি এন্টারপ্রাইজের কার্যকারিতা প্রভাবিত করতে পারে। যাইহোক, বাহ্যিক পরিস্থিতি ভবিষ্যদ্বাণী করা অনেক বেশি কঠিন৷

নগদ ফাঁকের প্রধান কারণগুলি নিম্নরূপ:

• লাইসেন্স প্রত্যাহার এবং পরিষেবাকৃত ব্যাঙ্কে উদ্ভূত অন্যান্য বলপ্রয়োগ পরিস্থিতি;
• বিভিন্ন কর্তৃপক্ষের সাথে পুনরায় নিবন্ধনের প্রয়োজন এমন একটি সংস্থার ঠিকানা পরিবর্তন করা;
• অন্য একটি কর ব্যবস্থায় স্থানান্তর যা ভ্যাট প্রদান বাতিল বা অন্তর্ভুক্ত করে;
• অঅপ্টিমাইজ করা কাজের অভ্যাস;
• দেনাদারদের হেঁচকি;
• নিষেধাজ্ঞা বা অন্যান্য নিষেধাজ্ঞামূলক ব্যবস্থার ফলে রপ্তানিতে অসুবিধা;
• দেশে আইন প্রণয়নের জটিলতা।

আপনি আরও অনেক পরিস্থিতির তালিকা করতে পারেন যা বর্তমান প্রক্রিয়াগুলির মধ্যে বিরতির দিকে নিয়ে যেতে পারে। যাইহোক, বেশিরভাগ ক্ষেত্রেই তারা প্রাপ্য।

আদর্শ ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা

ব্যবসায়িক নেতাদের সর্বদা চিন্তা করা উচিত কিভাবে ব্যবসা করার প্রক্রিয়ায় নগদ ফাঁক এড়ানো যায়। ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা সাধারণ নীতির উপর ভিত্তি করে এবং বিক্রয় বাজারের উপযুক্ত বন্টন, পণ্যের পরিসর সম্প্রসারণ, বীমা এবং নেতিবাচক পরিণতি হ্রাস করা অন্তর্ভুক্ত। নথিগুলি অবশ্যই বাধ্যতামূলকভাবে প্রস্তুত করতে হবে, বিলম্বের ক্ষেত্রে প্রয়োজনীয় তহবিল সংগ্রহের সুযোগ প্রদান করে৷

কখনও কখনও সংস্থাগুলি বিশ্বস্ত ব্যক্তিদের নামে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ সিকিউরিটি ইস্যু করে। কিছু ক্ষেত্রে, বিশেষ চুক্তিসেশন যা নির্দিষ্ট বাধ্যবাধকতার জন্য দাবি স্থানান্তর করার অনুমতি দেয়। তালিকাভুক্ত নথির কপি সাধারণত একটি নোটারি দ্বারা প্রত্যয়িত হয়। তারা আর্থিক নিরীক্ষণের উদ্দেশ্যে ব্যাঙ্কিং প্রতিষ্ঠানগুলি প্রদানের জন্য উপযোগী হতে পারে৷

নিয়মিতভাবে নগদ ব্যবধান এড়াতে, আপনার স্বাক্ষরিত চুক্তির শর্তাবলী সাবধানে বিবেচনা করা উচিত। তাদের মধ্যে অগ্রিম পরিশোধের সম্ভাবনা প্রদান করা এবং পূর্ববর্তী মাসের শেষ পর্যন্ত অর্থপ্রদানের শর্তাবলী নির্ধারণ করা বাঞ্ছনীয়। একটি দরকারী টুল হতে পারে একটি ব্যাঙ্ক ডিপোজিট যা তাড়াতাড়ি প্রকাশের সম্ভাবনা রয়েছে৷ ঝুঁকির বৈচিত্র্য আনতে, অন্য ব্যাঙ্কে একটি কারেন্ট অ্যাকাউন্ট খোলার পরামর্শ দেওয়া হয়৷

কোম্পানীর ব্যালেন্স শীটগুলির সাথে নিয়মিত কাজের সময়, পাল্টা বাধ্যবাধকতাগুলি প্রায়শই প্রকাশিত হয়৷ একটি যুক্তিসঙ্গত সমাধান হবে আংশিকভাবে তাদের পরিশোধ করা যাতে বিলম্বের ক্ষেত্রে একটি কার্যকর হাতিয়ার হিসেবে ব্যবহার করা যায়। যত দ্রুত সম্ভব সম্পদ আকৃষ্ট করতে এগুলি ব্যবহার করা যেতে পারে।

সনাক্তকরণের বৈশিষ্ট্য

নগদ ব্যবধান কীভাবে নির্ধারণ করা যায় সে সম্পর্কে ধারণা না থাকলে, এন্টারপ্রাইজে কার্যকরভাবে কাজ পরিচালনা করা অসম্ভব। এই ধরনের প্রক্রিয়াগুলি এড়াতে, নগদ প্রবাহকে সাবধানে বিশ্লেষণ করা এবং দুর্বলতাগুলি খুঁজে বের করা প্রয়োজন৷ যদি উত্পাদন চক্রের একেবারে শুরুতে একটি নেতিবাচক ভারসাম্য থাকে, তবে আমরা বলতে পারি যে একটি অপ্রীতিকর মুহূর্ত এসেছে।

আপনাকে গুদামে থাকা পণ্যের পরিসরও পরীক্ষা করতে হবে। তাদের ভাগ যদি পরবর্তী সরবরাহকে কভার করে, তবে পরিস্থিতিকে সঙ্কটজনক বলা যাবে না। যাইহোক, শুধুমাত্র এই জন্যসূচকগুলি নগদ ব্যবধান প্রকাশ করতে পারে না। গণনার সূত্রটি নিম্নরূপ:

OS+DP-PP=KO.

সারণীটি প্রতীকগুলির একটি ব্যাখ্যা প্রদান করে৷

সংক্ষেপণ	বর্ণনা
OS	অপারেশন শুরুর আগে মোট আর্থিক প্রবাহের পরিমাণ
DP	প্রাপ্য অ্যাকাউন্ট পোস্ট করা হয়েছে
PP	কাঁচামাল সরবরাহের জন্য দিনে প্রাপ্ত পরিমাণ
KO	সমস্ত অপারেশন শেষ হওয়ার পর চূড়ান্ত ব্যালেন্স

সময়মত বিলম্ব শনাক্ত করতে এই সূত্রটি অবশ্যই সমস্ত কর্মদিবসে গণনা করতে হবে৷ যদি গণনাটি নেতিবাচক সংখ্যায় পরিণত হয়, তাহলে সরবরাহকারীদের অর্থপ্রদান ব্লক করার জন্য আপনাকে প্রথম দুটি পয়েন্ট সম্পর্কে সাবধানে চিন্তা করা উচিত।

যখন ঘটে থাকে সাধারণ ভুলগুলো

অনেক CFO ভুল সিদ্ধান্ত নেন।

1. স্বল্পমেয়াদী ঋণ জারি করা হয় যা বাস্তব ফলাফল নিয়ে আসে না। কিন্তু তারা ভবিষ্যতের অর্থপ্রদানের পরিমাণ বাড়িয়ে দেয়, যেহেতু তাদের উপর সুদ নেওয়া হয়। এন্টারপ্রাইজের উন্নয়নের জন্য একটি সুস্পষ্ট পরিকল্পনা থাকলেই এই ধরনের কৌশল সাফল্য আনতে পারে।
2. অগ্রিম পেমেন্ট করার সময় বিশাল ডিসকাউন্ট দেওয়া হয়, যা কিছু ক্ষেত্রে উৎপাদন খরচ বহন করে না।
3. প্রাথমিকউত্পাদনের জন্য প্রয়োজনীয় উপকরণগুলি সময়কালের শেষে অর্থ প্রদান করা হয়, যা এন্টারপ্রাইজের ছন্দকে ব্যাহত করে।
4. বিদ্যমান মূলধনের কিছু অংশ বৃহত্তর সংস্থার কাছে বিক্রি হয়েছে৷

নগদ ফাঁকির সময় ক্রিয়া

যদিও অনেক কোম্পানির প্রচুর রিজার্ভ রয়েছে, তবে বিলম্ব থেকে কোম্পানিকে সম্পূর্ণভাবে রক্ষা করা সবসময় সম্ভব নয়। এমন পরিস্থিতিতে আতঙ্কিত হওয়ার দরকার নেই। অর্থপ্রদান না করার সম্ভাব্য পরিণতিগুলি মূল্যায়ন করা দরকার এবং পাল্টা ব্যবস্থার জন্য ভাতা দেওয়া দরকার৷

একটি সমস্যা পরিস্থিতি রোধ করতে নিম্নলিখিত পদক্ষেপগুলি নেওয়া যেতে পারে।

1. গ্যারান্টির চিঠি পাঠানোর সাথে পণ্য সরবরাহের জন্য অর্থপ্রদানের লেনদেন স্থগিত করা, যা অর্থপ্রদানের তারিখ নির্দেশ করবে।
2. একটি ব্যাঙ্ক ডিপোজিটের প্রথম দিকে খোলা।
3. কোম্পানীর বাধ্যবাধকতার জন্য সরাসরি অর্থ প্রদানের জন্য তৃতীয় পক্ষকে জড়িত করা।
4. নতুন ঋণ পরিশোধ সক্রিয় করতে গ্রাহকদের লিখিত অনুরোধ পাঠানো হচ্ছে।
5. পেমেন্ট হিসাবে সিকিউরিটিজের উপস্থাপনা।

আরও ভালো সময়ের পরে, অভ্যন্তরীণ রিজার্ভগুলি পুনরায় পূরণ করা প্রয়োজন, যেখান থেকে একটি কঠিন সময়ে তহবিল নেওয়া হয়েছিল। এন্টারপ্রাইজকে সাহায্যকারী ভোক্তা এবং সরবরাহকারীদের আলাদাভাবে নোট করা অতিরিক্ত হবে না। প্রতিষ্ঠানের ইতিবাচক খ্যাতি, যার গঠনের জন্য ক্রমাগত কাজ করতে হবে, নেতিবাচক পয়েন্টগুলিকে মসৃণ করতে সাহায্য করবে৷

ব্যবস্থাপনার ব্যর্থতা কিসের দিকে পরিচালিত করে?

কিছু ক্ষেত্রেনগদ ব্যবধান আর্থিক প্রবাহের একটি ভারসাম্যহীন আন্দোলনের কারণ। কখনও কখনও তহবিল কোম্পানিগুলির একই বিভাগের মধ্যে সম্পূর্ণ ভিন্ন বা সম্পর্কিত ব্যবসায়িক বিভাগে বিনিয়োগ করা হয় এবং এর নিজস্ব নেতিবাচক প্রভাব রয়েছে। উপরন্তু, সম্পদের নিয়মিত বিধান সবসময় আদর্শ নয়। এটি মূলত নেতাদের কর্মের সমন্বয়ের উপর নির্ভর করে৷

প্রায়শই, একটি নতুন প্রকল্পে বিনিয়োগ করার জন্য টার্নওভার থেকে অর্থ নেওয়া হয়, যাতে দ্রুত লাভের সম্ভাবনা থাকে। এই পরিস্থিতিতে ব্যবস্থাপনার পক্ষ থেকে ভুল গণনা সেই সংস্থাগুলিকে হুমকির মুখে ফেলে যাদের আয় ব্যবসায়িক পরিবেশে নেতিবাচক অবস্থানের সাথে অংশীদারিত্বের ফলাফল৷

বিকল্প সমাধান

সময় ব্যবধান কভার করার সম্পূর্ণ ভিন্ন উপায় আছে। এর মধ্যে প্রথমটি হল সরাসরি সরবরাহকারীকে ট্রেড ক্রেডিট প্রদান করা এবং দ্বিতীয়টি হল ভোক্তাদেরকে এন্টারপ্রাইজ দ্বারা জারি করা চালানগুলি নির্ধারিত সময়ের আগে পরিশোধ করতে উত্সাহিত করা৷

হোল্ডিং কোম্পানিগুলি করতে পারে:

• একটি কোষাগার তৈরি করুন যা ঋণের পরিমাণ হ্রাস করার সাথে সাথে কার্যকরী মূলধন অপ্টিমাইজ করার সুযোগ প্রদান করে;
• নির্দিষ্ট বিভাগের পণ্যগুলির একটি কেন্দ্রীভূত ক্রয় করুন, সরবরাহের পরিমাণ বাড়িয়ে সম্পদ সংরক্ষণ করুন;
• অনুপস্থিত তহবিল কভার করার জন্য একটি ওভারড্রাফ্ট পান৷

চূড়ান্ত অংশ

নতুনদের জন্য একটি নির্দেশিকা হিসাবে, শহরের বাজেটে অস্থায়ী নগদ ফাঁক পরিকল্পনার পদ্ধতি নেওয়া যেতে পারে।নির্দিষ্ট সময়ের ব্যবধানে গঠিত ঋণের পরিমাণ নির্ধারণের জন্য এটি রাশিয়ান আইনের সম্পূর্ণ সম্মতিতে তৈরি করা হয়েছে।