ফ্যাক্টরিং স্কিম: বর্ণনা, প্রকার, অপারেশন

2024 লেখক: Howard Calhoun | [email protected]. সর্বশেষ পরিবর্তিত: 2023-12-17 10:20

ফ্যাক্টরিং ইতিমধ্যেই বাণিজ্যিক ক্ষেত্রে অপরিহার্য হয়ে উঠছে। প্রায়শই, পণ্য ও পরিষেবার সরবরাহকারীরা একটি কঠিন পছন্দের মুখোমুখি হন: প্রিপেইডে কাজ করেন বা তাদের গ্রাহকদের অর্থ প্রদান স্থগিত করার অধিকার দেন? প্রথম বিকল্পটি কোম্পানির সম্ভাব্য গ্রাহকদের সংখ্যা কমাতে পারে। দ্বিতীয়টি - কিছু ঝুঁকি তৈরি করে যা পুরো ব্যবসায়িক কার্যকলাপকে বিপন্ন করতে পারে। সুবর্ণ মানে এখানে নির্দিষ্ট ফ্যাক্টরিং স্কিম ব্যবহার. এই নিবন্ধটি তাদের উৎসর্গ করা হবে।

এটা কি?

ফ্যাক্টরিং স্কিমগুলি নিয়ে কাজ করার আগে, আসুন মূল ধারণাটির সংজ্ঞা পাঠককে উপস্থাপন করি৷

ফ্যাক্টরিং হল একটি অ্যাসাইনমেন্টের বিরুদ্ধে একটি নির্দিষ্ট আর্থিক দাবির অর্থায়ন। এটি পণ্য ঋণের একটি নির্দিষ্ট রূপ, যেখানে পাওনাদারদের ঋণের অধিকার তৃতীয় পক্ষের কাছে স্থানান্তরিত হয় (এই ক্ষেত্রে, একটি ফ্যাক্টর)। এই ক্ষেত্রে, পণ্য/পরিষেবার সরবরাহকারী ক্রেতা/ভোক্তার সাথে চুক্তিতে সম্মত হওয়ার চেয়ে তাড়াতাড়ি তার পাওনা পেমেন্ট পায়।

এই শব্দটি ইংরেজি থেকে এসেছে। এখানে ফ্যাক্টরিং হল মধ্যস্থতা।

কে পারেএকটি ফ্যাক্টর হিসাবে কাজ? বেশিরভাগ ক্ষেত্রে, এগুলি বিশেষায়িত সংস্থা। বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের ফ্যাক্টরিং বিভাগগুলি রাশিয়ান ফেডারেশনে বেশি সাধারণ৷

ফাংশন

ফ্যাক্টরিং স্কিমগুলি বোঝা তার সংজ্ঞায়িত ফাংশনগুলির সাথে পরিচিত হতে সাহায্য করবে:

• সরবরাহকারী অর্থায়ন। যথা, তার পুঁজির দ্রুত পূরন।
• ঋণ সংগ্রহ। এই দিক থেকে, এটি একটি ব্যবস্থাপনাগত ফাংশন৷
• অ-প্রদানের ঝুঁকির বিরুদ্ধে বীমা (যদি প্রয়োজন হয়)।

অংশগ্রহণ

আমরা যে ফ্যাক্টরিং স্কিম বিবেচনা করি না কেন, এই তিনটি দল অবশ্যই এতে অংশ নেবে:

• ফ্যাক্টর। এটি হয় একটি পৃথক ফ্যাক্টরিং কোম্পানি, অথবা একই নামের একটি ব্যাঙ্ক বিভাগ৷
• পণ্য, পরিষেবা সরবরাহকারী। তিনি যথাক্রমে একজন গ্রাহক এবং পাওনাদার হিসাবে কাজ করেন।
• গ্রাহক। এ অবস্থায় ঋণখেলাপি।

ফ্যাক্টরিং: এটি কীভাবে কাজ করে

আসুন সরাসরি ব্যাখ্যায় যাওয়া যাক। নিম্নলিখিত অ্যালগরিদমে ফ্যাক্টরিংয়ের স্কিমটি কল্পনা করা সবচেয়ে সহজ:

1. সরবরাহকারী ক্রেতার কাছে পণ্য পাঠায়। পূর্বে, তারা এটির জন্য একটি বিলম্বিত অর্থ প্রদানে সম্মত হয়। একটি নিয়ম হিসাবে, এটি এক সপ্তাহ থেকে 4 মাস পর্যন্ত।
2. সরবরাহকারী একটি ফ্যাক্টরিং কোম্পানির সাথে একটি চুক্তিতে প্রবেশ করে, এই লেনদেনের জন্য সমস্ত চালান এটিতে স্থানান্তর করে৷
3. ফ্যাক্টর সরবরাহকারীর অ্যাকাউন্টে বকেয়া চালান প্রদান করে। বেশিরভাগ ক্ষেত্রে, এই নথি অনুযায়ী এটি মোট খরচের 90%। অবশিষ্ট 10% বিক্রেতার অ্যাকাউন্টে পাঠানো হয়ক্রেতা তার পণ্য গ্রহণ করার পরে, এটি পরীক্ষা করুন। অবশ্যই, ফ্যাক্টরিং পরিষেবাগুলি বিনামূল্যে প্রদান করা হয় না - কোম্পানি লেনদেনের মোট পরিমাণ থেকে একটি নির্দিষ্ট কমিশন পায়৷
4. Buy প্রাপ্ত পণ্য/নির্দিষ্ট পরিষেবার জন্য নির্দিষ্ট সময়ের পর ফ্যাক্টরের জন্য অর্থ প্রদান করে।

সাধারণ পরিপ্রেক্ষিতে স্ট্যান্ডার্ড প্রকিউরমেন্ট ফ্যাক্টরিং স্কিমটি এভাবেই দেখায়। চলুন প্রক্রিয়াটির গুরুত্বপূর্ণ পয়েন্টের বর্ণনায় এগিয়ে যাই।

ক্রিয়াকলাপের ধাপ

আমরা একটি ব্যাখ্যা সহ ফ্যাক্টরিং স্কিমের সাথে পরিচিত হয়েছি। এখন আমরা এই কাজের পর্যায়গুলির আরও বিশদ বিবরণ উপস্থাপন করব৷

প্রাথমিক কার্যকলাপ। একজন গ্রাহকের সাথে চুক্তি করার আগে, ফ্যাক্টরিং কোম্পানির বিশেষজ্ঞরা তাদের সম্ভাব্য ক্লায়েন্টের (এই ক্ষেত্রে ক্রেতা) আর্থিক সক্ষমতা এবং খ্যাতি মূল্যায়ন ও বিশ্লেষণ করে।

সরবরাহকারীর জন্য, তিনি ক্রেতা সম্পর্কে প্রয়োজনীয় নির্ভরযোগ্য তথ্য প্রদান করতে বাধ্য। তিনি পণ্যের অর্থপ্রদান এবং বিতরণের শর্তাবলী সম্পর্কেও অবহিত করেন, বিগত সহযোগিতার সময় ক্রেতা কতটা বিবেকবান ছিলেন তা ফ্যাক্টরিং কোম্পানিকে জানাতে বাধ্য৷

ডকুমেন্টেশন। ফ্যাক্টরিং কেনার কাজের স্কিমের একটি গুরুত্বপূর্ণ বিষয় হ'ল গ্রাহক এবং ফ্যাক্টরের মধ্যে একটি চুক্তির উপসংহার। চুক্তিতে নিম্নলিখিতগুলি লিখতে হবে:

• চুক্তির বিষয়।
• সকল স্টেকহোল্ডারের অধিকার এবং বাধ্যবাধকতা।
• গ্রাহকের অর্থায়ন পদ্ধতির বিবরণ।
• লোন সীমা।
• প্রক্রিয়ার বর্ণনা, অধিকার হস্তান্তরের শর্তফ্যাক্টরিং কোম্পানির ঋণ।
• ফ্যাক্টরিং বিশেষজ্ঞদের কাজের খরচ, ফ্যাক্টর দিয়ে গণনার পদ্ধতি।
• যদি প্রয়োজন হয়, ঋণগ্রহীতার তার বাধ্যবাধকতা লঙ্ঘনের ক্ষেত্রে বীমার একটি ধারা।
• চুক্তির শর্তাবলী।
• অন্যান্য শর্তাদি দলগুলোর জন্য গুরুত্বপূর্ণ।

নিয়ন্ত্রণ। এজেন্সি ফ্যাক্টরিং স্কিম সবসময় এই গুরুত্বপূর্ণ পয়েন্ট অন্তর্ভুক্ত. নিম্নলিখিতগুলি অন্তর্ভুক্ত করে:

• অংশগ্রহণকারীদের দ্বারা চুক্তির দ্বারা নির্ধারিত বাধ্যবাধকতার পরিপূর্ণতা যাচাই করা। লঙ্ঘনের ক্ষেত্রে, সেই অনুযায়ী একটি দাবি গঠন করা হবে৷
• সংশ্লিষ্ট সম্পদগুলি ফ্যাক্টরিং ফার্মের নথিভুক্ত প্রয়োজনীয়তার সাথে মেলে কিনা তা পরীক্ষা করা হচ্ছে।
• অ্যাসেসমেন্টের বিশ্লেষণ: গ্রাহক (বিক্রেতা) বা ক্লায়েন্ট (ক্রেতা, দেনাদার) দ্বারা এটি পরিবর্তন করা উচিত।

এটা কখন দরকার?

আমরা এই নিবন্ধটি শুরু করেছি যে বিশ্ব বাণিজ্যের বর্তমান পরিস্থিতিতে ফ্যাক্টরিং অপরিহার্য হয়ে উঠছে। সর্বোপরি, এমন একটি পরিস্থিতি রয়েছে যে পণ্যের চালান এবং এর জন্য অর্থ প্রদানের প্রাপ্তির মধ্যে ব্যবধান দীর্ঘ থেকে দীর্ঘতর হচ্ছে। আমাদের বিভিন্ন ফোর্স ম্যাজেউর পরিস্থিতিতে ভুলে যাওয়া উচিত নয় যেখানে এই পরিষেবাটি গুরুত্বপূর্ণ হয়ে ওঠে৷

নিবন্ধে, আমরা ফ্যাক্টরিং স্কিমগুলি সহ এবং উপায় ছাড়াই উপস্থাপন করেছি৷ কিন্তু কোন ক্ষেত্রে তাদের ব্যবহার একটি ব্যবসায়িক পরিস্থিতিতে প্রয়োজনীয়? এখানে প্রধান কাজের ক্ষেত্রে রয়েছে:

• ওয়ার্কিং ক্যাপিটাল জরুরী বৃদ্ধির প্রয়োজন। এখানে ফ্যাক্টরিং পরিষেবাগুলি স্বল্পমেয়াদী নেওয়ার চেয়ে বেশি লাভজনকঋণ এই কারণটি ছোট ব্যবসার জন্য সবচেয়ে প্রাসঙ্গিক। যার জন্য, এটি অবশ্যই বলা উচিত, রাশিয়ায় এখনও স্বল্পমেয়াদী ঋণের জন্য কোন উপলব্ধ এবং পারস্পরিকভাবে উপকারী শর্ত নেই৷
• একজন গ্রাহককে আকৃষ্ট করা। একটি লাভজনক ক্লায়েন্টকে মিস না করার জন্য, বিক্রেতা তাকে সহযোগিতার সবচেয়ে অনুকূল শর্তাবলী অফার করতে চায়। কিন্তু একই সময়ে, তিনি কিস্তিতে অর্থ প্রদানের জন্য অপেক্ষা করতে প্রস্তুত নন।
• নতুন গ্রাহকদের সাথে কাজ করা। একটি নিয়ম হিসাবে, এটি প্রায়ই অস্থির পেমেন্ট দ্বারা অনুষঙ্গী হয়। ফ্যাক্টরিং আপনাকে পণ্য চালানের পরে নিশ্চিত অর্থ প্রদানের অনুমতি দেয়।
• দৈত্যাকার কর্পোরেশনগুলিতে ছোট কোম্পানি এবং উদ্যোগ থেকে সরবরাহ। পরেরটি প্রায়শই নির্দিষ্ট অর্থপ্রদানের শর্তাবলী সহ অনমনীয় কাজের ধরণ দ্বারা চিহ্নিত করা হয়।

কখন ফ্যাক্টরিং সম্ভব নয়?

আপনি এখন জানেন কিভাবে ফ্যাক্টরিং স্কিম কাজ করে। নীচে আমরা এমন কেসগুলি তালিকাভুক্ত করি যেখানে ফ্যাক্টরিং সংস্থাগুলির সাথে যোগাযোগ করা সম্ভব নয়:

• যখন একটি ফার্মের একই সাথে প্রচুর সংখ্যক ক্রেতা থাকে যার বকেয়া ঋণ থাকে।
• বিশেষ নির্মাতাদের উল্লেখ করে।
• যেসব প্রতিষ্ঠানের ব্যবসায়িক পদ্ধতি নিম্নরূপ: চালানগুলি চালানের পরে অবিলম্বে জারি করা হয় না, তবে নির্দিষ্ট কাজ শেষ হওয়ার পরে।
• যে কোম্পানিগুলো সাব-কন্ট্রাক্টরদের সাথে চুক্তি করে।
• সরবরাহকারী যারা গ্রাহকদের বিক্রয়োত্তর সেবা প্রদান করে।

আমরা নিম্নলিখিত পরিস্থিতিগুলিও নোট করি যেখানে ফ্যাক্টরিং পরিষেবাগুলির বিধান অসম্ভব:

• আর্টওয়ার্কএকই এন্টারপ্রাইজ, কোম্পানির শাখার মধ্যে নিষ্পত্তি।
• ঋণ পরিশোধের বাধ্যবাধকতা আইনী সংস্থার নয়, ব্যক্তিদের। বাজেট প্রতিষ্ঠানের মধ্যে মীমাংসা করা।

ফ্যাক্টরিংয়ের মূল বৈশিষ্ট্য

আমরা ক্রেতাদের জন্য ফ্যাক্টরিংয়ের স্কিম উপস্থাপন করি। কিন্তু পরবর্তী উপশিরোনামে ঋণ থেকে এর সংজ্ঞায়িত পার্থক্য দেখানোর জন্য আমরা এই পরিষেবার মূল বৈশিষ্ট্যগুলিও প্রদর্শন করব:

• স্বল্পমেয়াদী পরিষেবাগুলিকে বোঝায়৷ শুধুমাত্র কয়েক দিনের জন্য ক্রেতার কাছ থেকে অর্থ প্রদানে বিলম্ব হতে পারে। সর্বোচ্চ মেয়াদ এক বছর।
• আমানত ছাড়াই পরিষেবা প্রদান করা হয়।
• একটি কোম্পানি বা এন্টারপ্রাইজের ইতিমধ্যে বিকশিত, প্রতিষ্ঠিত বর্তমান কার্যক্রমের অর্থায়ন।
• এই পরিমাণ শুধুমাত্র গ্রাহক-সরবরাহকারীর বিক্রয় পরিমাণের উপর নির্ভর করে।
• গ্রাহককে প্রদত্ত পরিমাণ থেকে, ফ্যাক্টরিং কোম্পানির পরিষেবার বিধানের জন্য কমিশন অগত্যা কেটে নেওয়া হয়। এমন স্কিমও রয়েছে যেখানে ঋণের পরিমাণ কিস্তিতে পরিশোধ করা হয়। উদাহরণস্বরূপ, এক অর্ধেক - দেনাদারের সাথে নিষ্পত্তির আগে, দ্বিতীয়টি - তাদের পরে৷
• সর্বনিম্ন কাগজপত্র (একই ঋণের তুলনায়)। আসলে, আপনার যা দরকার তা হল একটি চালান, চালান এবং একটি চুক্তি৷ পরেরটি স্থায়ী হতে পারে। অর্থাৎ, একবার এটি শেষ করার পরে, গ্রাহক চালান এবং ওয়েবিল উপস্থাপনের পরে ফ্যাক্টরিং কোম্পানির কাছ থেকে অর্থায়ন পাবেন।
• একটি তৃতীয় পক্ষের দ্বারা ফেরত দেওয়া ঋণ৷ অর্থাৎ, এটি বিক্রেতার অ্যাকাউন্টে নয়, ফ্যাক্টরের অ্যাকাউন্টে প্রদানকারী-ক্রেতার দ্বারা প্রদান করা হয়।

কীঋণ বৈশিষ্ট্য

ফ্যাক্টরিং পরিষেবাগুলি, যদিও কিছু জায়গায় তারা ঋণের সাথে সাদৃশ্যপূর্ণ, প্রায়শই একই ব্যাঙ্কিং সংস্থায় পরিণত হয়, এটি থেকে অনেক ক্ষেত্রে ভিন্ন। এই পার্থক্যটি দেখানোর জন্য একটি ঋণের মূল বৈশিষ্ট্যগুলিকে পরিচয় করিয়ে দেওয়া যাক:

• এর মূলে, ঋণ দেওয়া দীর্ঘমেয়াদী৷
• অধিকাংশ ক্ষেত্রে ঋণ জারি করা হয় শুধুমাত্র জামানত।
• ঋণের পরিমাণ স্পষ্ট, চুক্তিতে অগ্রিম সম্মত।
• একটি ব্যবসা গড়ে তোলার জন্য, স্ক্র্যাচ থেকে এর বিকাশ বা কম শুরুর অবস্থানের জন্য কিছু ক্ষেত্রে একটি ঋণ জারি করা হয়।
• ঋণ দেওয়ার সময়, সম্পূর্ণ ঋণের পরিমাণ একবারে জারি করা হয়।
• একটি বাণিজ্যিক ঋণ পেতে, আপনাকে ডকুমেন্টেশনের একটি চিত্তাকর্ষক প্যাকেজ সংগ্রহ করতে হবে। একই সময়ে, একটি ব্যাংক থেকে একটি ঋণ গ্রহণের অর্থ এই নয় যে পরবর্তীটি ক্রেডিটকৃতকে প্রদান করা হবে। প্রতিটি ঋণের জন্য একটি পৃথক চুক্তি সম্পন্ন হয়।
• একটি ব্যাঙ্কিং সংস্থার ঋণ সেই আইনি সত্তা বা ব্যক্তির দ্বারা পরিশোধ করা হয় যার জন্য ঋণ জারি করা হয়েছিল৷

ফ্যাক্টরিংয়ের বিভিন্নতা

আমরা ফ্যাক্টরিং স্কিমগুলি সহ এবং উপায় ছাড়াই প্রদর্শন করেছি৷ এখন সাধারণভাবে ফ্যাক্টরিং পরিষেবাগুলি কী তা দেখা যাক - আসুন তাদের শ্রেণীবিভাগের সাথে পরিচিত হই৷

ঋণের পরিস্থিতি অনুযায়ী:

• আসল। ঋণের বাধ্যবাধকতা উঠার পর ফ্যাক্টরিং চুক্তিটি সমাপ্ত হয়৷
• সম্মতিমূলক। এখানে ঋণের বাধ্যবাধকতা আগে থেকে বরাদ্দ করা হয়েছে।

অংশগ্রহণকারীদের বসবাসের ভিত্তিতে:

• দেশীয়। সব অংশগ্রহণকারী একইরাজ্য।
• বাহ্যিক। আন্তর্জাতিক ফ্যাক্টরিং।

নিজেরাই কারণের সংখ্যা দ্বারা:

• সোজা। একটা ফ্যাক্টর আছে।
• পারস্পরিক। চুক্তির সাথে জড়িত দুটি কারণ রয়েছে৷

প্রদত্ত পরিষেবার পরিসর অনুসারে:

• প্রশস্ত (বা প্রচলিত)। শুধু অর্থায়ন এবং ঋণের আরও সংগ্রহ নয়, অ্যাকাউন্টিং, বীমা এবং অন্যান্য সম্পর্কিত গ্রাহক পরিষেবাও রয়েছে৷
• সংকীর্ণ (সীমিত)। একটি ফ্যাক্টরিং কোম্পানির পরিষেবার পরিসর ন্যূনতম - গ্রাহক অর্থায়ন এবং ঋণ সংগ্রহ।

ওয়ার্কফ্লো প্রকার অনুসারে:

• ঐতিহ্যগত।
• ইলেক্ট্রনিক।

উল্লেখযোগ্য সুবিধা

আসুন ফ্যাক্টরিংয়ের সবচেয়ে আকর্ষণীয় সুবিধাগুলি সংজ্ঞায়িত করি:

• কোন জমার প্রয়োজন নেই।
• সরবরাহকারীর স্বচ্ছলতার জন্য প্রয়োজনীয়তাগুলি বরং নম্র৷
• এই প্রক্রিয়াকে ত্বরান্বিত করে নিরবচ্ছিন্ন নগদ প্রবাহের নিশ্চয়তা।
• ক্রেতার ঋণ সংগ্রহের সংস্থান সরবরাহকারী দ্বারা নয়, ফ্যাক্টরিং কোম্পানি দ্বারা।
• একটি ফ্যাক্টরিং চুক্তির উপসংহার, প্রকৃতপক্ষে, অর্থ প্রদান না করার বিরুদ্ধে বীমা।
• আয়করের সঞ্চয়, যা পণ্য চালানের সময় কাটা হয়।
• এই ধরনের অর্থায়ন একটি ঋণ হিসাবে প্রদর্শিত হয় না, যে কারণে এটি কোম্পানির ব্যালেন্স শীট লঙ্ঘন করে না।
• একটি নমনীয় পেমেন্ট সিস্টেমের মাধ্যমে ক্রেতাদের আকৃষ্ট করার ক্ষমতা।

উল্লেখযোগ্য ঘাটতি

আসুন দেখে নেওয়া যাক প্রথাগত ঋণের তুলনায় ফ্যাক্টরিং কতটা খারাপ:

• হাই কমিশন। বার্ষিক 30% পর্যন্ত বা ঋণের 10% পর্যন্তক্রেতা।
• ক্রেতাদের বিস্তারিত জানাতে হবে।
• অভ্যাসে, ফ্যাক্টরিং সাধারণত শুধুমাত্র নগদ অর্থ প্রদানের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য থাকে।

ফ্যাক্টরিং ছোট এবং মাঝারি আকারের উভয় উদ্যোগের জন্য একটি বরং আকর্ষণীয় পরিষেবা। আজ, আপনি যে কোনও কাজের স্কিম বেছে নিতে পারেন যা আপনার জন্য সুবিধাজনক এবং ফ্যাক্টর নিজেই - একটি ব্যাঙ্ক বা একটি বিশেষ সংস্থা। কিন্তু এই ধরনের পেমেন্ট সিস্টেমের সুবিধাগুলিই নয়, এর বৈশিষ্ট্য এবং অসুবিধাগুলিও মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ, সেইসাথে যে ক্ষেত্রে এই ধরনের পরিষেবা দেওয়া হয় না।