অগ্রিম রিপোর্ট: 1C তে পোস্টিং। অগ্রিম রিপোর্ট: অ্যাকাউন্টিং এন্ট্রি

2024 লেখক: Howard Calhoun | [email protected]. সর্বশেষ পরিবর্তিত: 2023-12-17 10:20

একটি এন্টারপ্রাইজের অর্থনৈতিক জীবনে, প্রায়ই একজন কর্মচারীর স্বার্থে এবং নিয়োগকর্তার পক্ষ থেকে কিছু ক্রিয়া সম্পাদন করার জন্য নগদ অর্থ প্রদান করা প্রয়োজন হয়, একটি প্রতিবেদন অনুসরণ করা হয়। প্রায়শই, কর্মচারীদের নিম্নলিখিত উদ্দেশ্যে উন্নত করা হয়:

1. ব্যবসায়িক ভ্রমণ।
2. নগদের জন্য ইনভেন্টরি ক্রয়।
3. নিয়োগকর্তার পক্ষে অর্থপ্রদানের পরিষেবার বিধানের জন্য চুক্তির অধীনে নগদ নিষ্পত্তি।

কাজটি শেষ করার পরে, কর্মচারী অ্যাকাউন্টেন্টের কাছে একটি অগ্রিম প্রতিবেদন জমা দেয়, যিনি প্রয়োজনীয় এন্ট্রি করবেন।

কীভাবে একটি প্রতিবেদনে একজন কর্মচারীকে অর্থ প্রদান করবেন

একটি সাব-রিপোর্টে সঠিকভাবে নগদ অর্থ প্রদান করার জন্য, আপনাকে অবশ্যই ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার নির্দেশিকা 3210-U কঠোরভাবে অনুসরণ করতে হবে "নগদ লেনদেন পরিচালনার পদ্ধতিতে।" আপনাকে নিম্নলিখিত পয়েন্টগুলিতে মনোযোগ দিতে হবে:

• এটি অনুচ্ছেদ 6.3-এ বলে যে অর্থ একজন কর্মচারীকে দেওয়া হয়, যার অর্থ এই যে শুধুমাত্র এই এন্টারপ্রাইজে আনুষ্ঠানিকভাবে নিযুক্ত একজন ব্যক্তি প্রাপক হতে পারেন৷
• একটি আবেদনের ভিত্তিতে ইস্যু করা হয়সুবিধাভোগী বা ব্যবস্থাপনার নির্দেশাবলী, যার একটি ইঙ্গিত রয়েছে অগ্রিমের পরিমাণ এবং এটি কতদিনের জন্য জারি করা হয়েছে।
• যে মেয়াদের জন্য অর্থ দেওয়া হয়েছিল তার শেষের 3 কার্যদিবসের পরে নয়, কর্মচারীকে অবশ্যই অ্যাকাউন্টিং বিভাগে একটি প্রতিবেদন জমা দিতে হবে, আরও যাচাইকরণ এবং প্রক্রিয়াকরণের সময় অ্যাকাউন্টিং নীতি দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয়৷

আবেদন বা আদেশে উল্লিখিত মেয়াদ শেষ হলে কর্মচারীর অসুস্থতা বা অন্য কোনো বৈধ, নথিভুক্ত কারণে অনুপস্থিতির সময় পড়ে, তিন দিনের সময়কাল কাজে প্রবেশের তারিখ থেকে গণনা করা হয়।

আগাম প্রতিবেদনের প্রস্তুতি

ব্যয় প্রতিবেদন সম্পাদনের জন্য, ফর্ম AO-1 প্রদান করা হয়েছে, OKUD 0302001 অনুযায়ী কোড।

• সংস্থার নাম;
• কাঠামোগত একক;
• উপনাম এবং আদ্যক্ষর;
• পেশা;
• অগ্রিম অ্যাপয়েন্টমেন্ট।

তারপর, বাম টেবিলটি পূর্ববর্তী অগ্রিম প্রতিবেদনে ব্যালেন্স বা ওভাররান নির্দেশ করে, নগদ রেজিস্টার থেকে প্রাপ্ত পরিমাণ, পণ্য ও সামগ্রী ক্রয়ের জন্য ব্যয় করা পরিমাণ এবং বর্তমান প্রতিবেদনে ব্যালেন্স বা ওভাররান গণনা করা হয়।. এটি উল্লেখ করা উচিত যে নগদ লেনদেন পরিচালনার জন্য পুরানো পদ্ধতি অনুসারে, পূর্বে জারি করা অগ্রিমের উপর ব্যালেন্স থাকলে একজন কর্মচারীকে অ্যাকাউন্ট হিসাবে অর্থ প্রদান করা নিষিদ্ধ ছিল, তবে বর্তমান নথিতে এমন কোন প্রয়োজন নেই।

অগ্রিম প্রতিবেদনের ডান সারণীতে, অ্যাকাউন্টিং বিভাগ নগদ রেজিস্টার থেকে অর্থ প্রদানের প্রতিফলন এন্ট্রিগুলি পূরণ করে:

ডেবিট	ক্রেডিট	নোট
71	৫০	নগদ ডেস্ক থেকে সাব-রিপোর্টে নগদ অর্থ প্রদান করা হয়েছে

রিপোর্টের উল্টো দিকে, খরচ নিশ্চিতকারী সমস্ত নথির ডেটা এতে পূরণ করা হয়েছে:

• তারিখ;
• সংখ্যা;
• নাম;
• অংক।

দায়িত্বশীল ব্যক্তি নথি অনুযায়ী পরিমাণ পূরণ করেন এবং হিসাবরক্ষককে অবশ্যই অ্যাকাউন্টিংয়ের জন্য গৃহীত পরিমাণ পূরণ করতে হবে।

পণ্য ও উপকরণ অধিগ্রহণের প্রতিবেদন

পণ্য এবং উপকরণ অধিগ্রহণের প্রতিবেদনের জন্য সহায়ক নথিগুলি হল চালান, ওয়েবিল, নগদ রেজিস্টার চেক, বিক্রয় রসিদ, রসিদ অর্ডারের রসিদ, কঠোর রিপোর্টিং নথি। অগ্রিম প্রতিবেদনের দ্বিতীয় পৃষ্ঠায়, অ্যাকাউন্টিং এন্ট্রিগুলি অ্যাকাউন্ট 71-এর ক্রেডিট-এ থাকবে, শুধুমাত্র ডেবিটের চিঠিপত্র স্বাক্ষরিত হবে:

ডেবিট	ক্রেডিট	অপারেশনের বিষয়বস্তু
10.1	71	কাঁচামাল এবং সরবরাহ ক্রয়
১০.৩	71	জ্বালানি এবং লুব্রিকেন্ট ক্রয়
১০.৫	71	খুচরা যন্ত্রাংশ ক্রয়
41	71	পণ্য ক্রয়

তার অংশ পূরণ করার পরে, দায়বদ্ধ ব্যক্তি স্বাক্ষর করে এবং হিসাবরক্ষকের কাছে রিপোর্টটি পাস করে, যাকে অবশ্যই প্রথম পৃষ্ঠার নীচে একটি রসিদ পূরণ করতে হবে, কতগুলি নথি, কতটি শীটে এবং কত পরিমাণের জন্য নির্দেশ করে তিনি গ্রহণ করেন। রসিদ স্বাক্ষর এবং কেটে ফেলার পরে, হিসাবরক্ষক এটিকে জবাবদিহিকারী ব্যক্তির কাছে হস্তান্তর করেন।

পরিষেবা চুক্তির অধীনে নগদ অর্থ প্রদান

একটি সাব-রিপোর্টে তহবিল প্রাপ্তির জন্য একটি ব্যয় আদেশ জারি করার সময়, আপনাকে মনে রাখতে হবে যে আইনটি জারি করা সর্বাধিক পরিমাণের জন্য প্রদান করে না, এখনও সীমাবদ্ধতা রয়েছে। নির্দেশাবলী "নগদ বন্দোবস্ত বাস্তবায়নের উপর" নং 3073-ইউ, একটি চুক্তির অধীনে আইনি সত্তার মধ্যে নগদ নিষ্পত্তির সর্বাধিক পরিমাণ হল 100,000 রুবেল। যদি অর্থপ্রদান অংশে তৈরি করা হয়, বা দীর্ঘ সময়ের জন্য প্রসারিত হয়, এটি কোন ব্যাপার না। 100,000 রুবেল বেশি। নগদ অর্থ প্রদান করা যাবে না।

আরেকটি সূক্ষ্মতা: যদি ব্যবসায়িক ভ্রমণ, পণ্য এবং উপকরণ, পরিষেবা চুক্তির জন্য আপনি উপার্জনের আকারে প্রাপ্ত নগদ ইস্যু করতে পারেন, তাহলে আপনাকে প্রাঙ্গনের জন্য একটি ইজারা চুক্তির অধীনে অর্থ প্রদানের জন্য একটি ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ গ্রহণ করতে হবে, ঋণ পরিশোধ এবং পরিশোধ, সিকিউরিটিজ সঙ্গে লেনদেন. চুক্তির অর্থ প্রদানের জন্য নিশ্চিতকরণ নথিগুলি হল সম্পাদিত কাজের কাজ, নগদ নিবন্ধনের রসিদ, একটি ক্রেডিট নোটের রসিদ। খরচ রিপোর্ট এন্ট্রি নিম্নরূপ হবে:

ডেবিট	ক্রেডিট	অপারেশনের বিষয়বস্তু
60	71	পরিষেবার জন্য ঠিকাদারকে অর্থ প্রদান করা হয়েছে

ব্যবসায়িক ভ্রমণে প্রতি মৃত্যুর জন্য কীভাবে হিসাব করবেন

ব্যবসায়িক ভ্রমণ ব্যবসায়িক কার্যক্রমের একটি অবিচ্ছেদ্য অংশ। চুক্তির সমাপ্তি, পণ্য গ্রহণ, পৃথক বিভাগে কর্মচারীদের প্রস্থানের জন্য যথাযথ নিবন্ধন এবং অ্যাকাউন্টিংয়ে প্রতিফলন প্রয়োজন। ব্যবসায়িক ভ্রমণ প্রধানের লিখিত সিদ্ধান্তের ভিত্তিতে জারি করা হয়। ভ্রমণ অনুমোদনের প্রয়োজন নেই।আপনি অর্ডার, ভ্রমণ টিকিট, আবাসিক নথিপত্রের মাধ্যমে অবস্থানের দিন সংখ্যা নিশ্চিত করতে পারেন।

দৈনিক ভাতা "ব্যবসায়িক ভ্রমণের প্রবিধানে" নির্ধারিত হয়, যা সম্মিলিত চুক্তির একটি সংযোজন। ট্যাক্স কোড দৈনিক ভাতার উপরের সীমা সীমাবদ্ধ করে না, তবে, এটি অবশ্যই মনে রাখতে হবে যে দৈনিক ভাতার পরিমাণ 700 রুবেল অতিক্রম করে। রাশিয়ায় ব্যবসায়িক ভ্রমণে এবং 2500 রুবেল। বিদেশী ব্যবসায়িক ভ্রমণ ব্যক্তিগত আয়কর সাপেক্ষে, এবং 2017 থেকে বীমা প্রিমিয়াম।

একটি ব্যবসায়িক ভ্রমণের অগ্রিম প্রতিবেদনে, এন্ট্রিগুলি নির্ভর করে এটি কোন লক্ষ্যগুলি অনুসরণ করেছে:

ডেবিট	ক্রেডিট	অপারেশনের বিষয়বস্তু
20	71	মূল ব্যবসায়িক কার্যক্রমের সাথে সম্পর্কিত ভ্রমণ খরচ
44	71	একটি ট্রেডিং প্রতিষ্ঠানের মূল ব্যবসার সাথে সম্পর্কিত ভ্রমণ খরচ
২৮	71	ভ্রান্ত পণ্য পরিচালনার সাথে যুক্ত ভ্রমণ খরচ

ব্যবসায়িক ভ্রমণে ভ্রমণের প্রতিবেদন

একটি ব্যবসায়িক ট্রিপে ভ্রমণের খরচ সব ধরনের পরিবহনের জন্য ভ্রমণ নথি দ্বারা নিশ্চিত করা হয়: বিমান, ট্রেন, বাস, জাহাজ বা নৌকা, ট্যাক্সি ছাড়া। বুকিং এবং লাগেজ ভাতা অন্তর্ভুক্ত।

ব্যক্তিগত পরিবহনে ব্যবসায়িক ভ্রমণে যাওয়া একজন কর্মচারীর খরচও পরিশোধ করার অনুমতি দেওয়া হয়েছে। এই ক্ষেত্রে, খরচের নিশ্চিতকরণ হবে ফিলিং স্টেশনের চেক, জ্বালানি এবং লুব্রিকেন্টের ব্যবহারের হারের একটি শংসাপত্র, পিটিএস, একটি শংসাপত্রভ্রমণের উদ্দেশ্য এবং পিছনের দূরত্ব সম্পর্কে। যদি সমস্ত নথি গৃহীত হয় এবং অগ্রিম প্রতিবেদন অনুমোদিত হয়, পোস্টিংগুলি দৈনিক ভাতার জন্য অ্যাকাউন্টিংয়ের জন্য দেওয়া অনুরূপ।

ব্যবসায়িক সফরে আবাসন সংক্রান্ত একটি প্রতিবেদন সংকলন

ব্যবসায়িক ট্রিপে থাকার ব্যবস্থা দুটি উপায়ে দেওয়া যেতে পারে: প্রকৃত খরচ এবং ফ্ল্যাট পরিমাণে। অর্থপ্রদানের পদ্ধতিটি ব্যবসায়িক ভ্রমণের প্রবিধানে স্থির করা হয়েছে, যদি দ্বিতীয় বিকল্পটি বেছে নেওয়া হয়, তবে একদিনের জন্য আবাসনের পরিমাণ সেট করা হয়। প্রথম ক্ষেত্রে, আপনাকে হোটেল বিল, নগদ রেজিস্টার চেক বা শংসাপত্র প্রদান করতে হবে যে প্রতিষ্ঠানটি নগদ নিবন্ধন ছাড়াই কাজ করে। অগ্রিম রিপোর্ট এন্ট্রি দৈনিক ভাতার অনুরূপ।

1С এ অগ্রিম প্রতিবেদন পোস্টিং গঠন

সর্বশেষ সংস্করণে 1C প্রোগ্রামে, অগ্রিম প্রতিবেদন প্রতিফলিত করার জন্য একটি খুব সুবিধাজনক অ্যালগরিদম রয়েছে। ক্যাশ ডেস্ক থেকে টাকা ইস্যু করার সময়, অ্যাকাউন্টিং অফিসার কাউন্টারপার্টির তালিকা থেকে একজন কর্মী বাছাই করে এবং "অ্যাডভান্স পেমেন্ট অ্যাসাইনমেন্ট" লাইনটি পূরণ করে "অগ্রিম রিপোর্ট" নথি তৈরি করেন। ডেবিটের জন্য অ্যাকাউন্ট 71-এ ব্যয়ের নোটে, আপনাকে "অগ্রিম রিপোর্ট" উপকন্টোটি পূরণ করতে হবে, হিসাবরক্ষক কর্মচারীর জন্য তৈরি নথিটি নির্বাচন করে এবং ইস্যু অর্ডারে এটি ঠিক করে। "ব্যয় প্রতিবেদন" নথিতে, "অগ্রিম অর্থ প্রদান" ফাংশনটি নির্বাচন করা হয়েছে এবং একটি ব্যয়ের নোট সংযুক্ত করা হয়েছে৷

যদি বস্তুগত সম্পদ ক্রয় করা হয়, প্রদত্ত চালানের ভিত্তিতে, "একাউন্ট 71-এ উপকরণের রসিদ" নথি তৈরি করা হয়। এই নথি অনুরূপঅগ্রিম প্রতিবেদনের সাথে লিঙ্ক করা হয়েছে, এবং এতে, ব্যয়িত ব্যয় বিভাগে, আপনি পণ্যের এই রসিদটি নির্বাচন করতে পারেন। এইভাবে, অর্থের রসিদ এবং ক্রয়কৃত পণ্য এবং সামগ্রীর পোস্টিং উভয়ই প্রতিবেদনের সাথে আবদ্ধ এবং এটি প্রতিফলিত করে, এটি ফর্মটি মুদ্রণ করতে রয়ে যায়, যা বইটি প্রতিফলিত করবে। খরচ রিপোর্ট এন্ট্রি এবং সমস্ত কর্মচারী ডেটা: বকেয়া বা অতিরিক্ত খরচ।

1C প্রোগ্রামে কাজ করা আপনাকে কর্মীদের ঋণ, অগ্রিম জারি করা, কাঠামোগত ইউনিট দ্বারা ভ্রমণ ব্যয়ের বন্টন সংক্রান্ত যে কোনও তারিখে একটি প্রতিবেদন তৈরি করতে দেয়। ব্যবস্থাপনাগত সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য এটি গুরুত্বপূর্ণ৷