উপকারী মালিক হল উপকারী মালিকের পরিচয়

2025 লেখক: Howard Calhoun | [email protected]. সর্বশেষ পরিবর্তিত: 2025-01-24 13:12

"বেনিফিসিয়াল মালিক" হল একটি ধারণা যা শিল্পে তালিকাভুক্ত সংস্থাগুলির সাথে ইন্টারঅ্যাক্ট করে এমন কোম্পানিগুলির সম্পর্কে নির্দিষ্ট তথ্য সংগ্রহ এবং সংরক্ষণ করতে ব্যবহৃত হয়। আইন নং 115-FZ এর 5। এই তালিকায় এমন প্রতিষ্ঠান রয়েছে যারা সম্পত্তি এবং অর্থ সংক্রান্ত বিভিন্ন কার্যক্রম পরিচালনা করে। আরও নিবন্ধে আমরা ধারণাটি নিজেই আরও বিশদে বিবেচনা করব, এর অর্থ ব্যাখ্যা করব। এছাড়াও আমরা আইনের বেশ কয়েকটি বিধানের সাথে পরিচিত হব যার দ্বারা এটি নিয়ন্ত্রিত হয়৷

লেজিসলেটিভ ফ্রেমওয়ার্ক

প্রতিষ্ঠিত নিয়ম অনুসারে, উদ্ভাবনটি প্রায় সমস্ত সংস্থার ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হবে যারা সিকিউরিটিজ মার্কেটে কাজ করে, বীমা কোম্পানি দ্বারা পরিষেবা দেওয়া হয় এবং একটি ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট রয়েছে৷ অপরাধ এবং সন্ত্রাসবাদে অর্থায়নের বৈধকরণ (লন্ডারিং) বাস্তবায়নের বিরুদ্ধে পদক্ষেপের বাস্তবায়নের ফেডারেল আইন অনুসারে, সুবিধাভোগী মালিক এমন একটি সত্তা যার কোনো স্পষ্ট মর্যাদা নেই।

সংগৃহীত সমস্ত তথ্যের লক্ষ্য হবে বিভিন্ন আর্থিক প্রতিকূলতা তৈরি করালেনদেন যা আইন দ্বারা নিষিদ্ধ। তবে কর্তৃপক্ষের প্রতিনিধিরা বারবার আইনের পরিপন্থী তথ্য তুলে ধরেছেন। এর একটি উদাহরণ হল রাশিয়ান ফেডারেশনের রাষ্ট্রপতির বাজেট বার্তা "2010-2012 সালে বাজেট নীতিতে" ফেডারেল অ্যাসেম্বলিতে 25 মে, 2009 তারিখে। এই পাঠ্যটিতে ট্যাক্স কমানোর জন্য চুক্তির ব্যবহারের বিরুদ্ধে পদক্ষেপের প্রক্রিয়াকে একীভূত করার জন্য নির্দিষ্ট সুপারিশ রয়েছে এবং বিদেশী উদ্যোগগুলির সাথে লেনদেনের সময় দ্বিগুণ কর রোধ করার ক্ষেত্রে যে দেশের সাথে চুক্তিটি সম্পন্ন করা হয়েছিল সেই দেশের একজন অনাবাসী। চূড়ান্ত সুবিধাভোগী।

ভবিষ্যতের ট্যাক্স নীতি

আগামী বছরের জন্য সরকারের পরিকল্পনায় কিছু পরিবর্তন রয়েছে। তাদের মধ্যে কিছু রাশিয়ান ফেডারেশনের ট্যাক্স কোডে নির্দিষ্ট করা হয়েছে। এই পরিবর্তনগুলির সারমর্ম হল লঙ্ঘনের বিরুদ্ধে প্রতিরোধ তৈরি করা যখন আন্তর্জাতিক ট্যাক্স চুক্তিগুলি অবৈধ উদ্দেশ্যে ব্যবহার করা হয়। আইনী আইনের ভিত্তিতে, সংস্থাগুলিকে বিশ্বের অফশোর অঞ্চল থেকে রাশিয়ান ফেডারেশনের এখতিয়ারে স্থানান্তর করতে উত্সাহিত করা উচিত। রাশিয়ান ফেডারেশনের সাথে আন্তর্জাতিক চুক্তিতে নির্দিষ্ট করা ট্যাক্স সুবিধা এবং পছন্দগুলি প্রযোজ্য হবে না যদি চূড়ান্ত সুবিধাভোগী মালিক দেশের বাসিন্দা হন৷

লাভকারী মালিকের পরিচয়

আধুনিক রাশিয়ান ব্যবসায় ইতিমধ্যেই উপকারী মালিককে প্রকাশ করার বিষয়টি বেশ কয়েকবার উত্থাপিত হয়েছে, কিন্তু একটি সুস্পষ্ট সংজ্ঞার অভাবের কারণে, এটি বিবেচনার বাইরে থেকে গেছে। এর একটি উদাহরণপ্রধানমন্ত্রীর নির্দেশ। এই নথি অনুসারে, অনেক কোম্পানি, বেশিরভাগই রাষ্ট্রীয় মালিকানাধীন, তাদের প্রতিপক্ষকে সমস্ত মালিক এবং চূড়ান্ত সুবিধাভোগীদের সম্পর্কে তথ্য প্রদানের জন্য একটি অনুরোধ পাঠিয়েছে। যাইহোক, এই ধারণার একটি সুস্পষ্ট প্রণয়ন এবং প্রকাশ পদ্ধতির আইনী নিয়ন্ত্রণের অভাবের কারণে, প্রয়োজনীয় তথ্য প্রদান করা প্রায় অসম্ভব ছিল। যাইহোক, ইতিমধ্যেই 2013 সালের জুলাই মাসে, ক্লায়েন্টের সুবিধাভোগী মালিককে ব্যাঙ্কিং সংস্থাগুলি দ্বারা চিহ্নিত করা শুরু হয়েছিল৷

প্রয়োজনীয় ব্যক্তিগত ডেটার তালিকা

আইন অনুসারে, আইনি সত্ত্বা যাদের একটি ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট আছে এবং যারা তহবিল দিয়ে লেনদেন করে এমন উদ্যোগের গ্রাহক তাদের সুবিধাভোগী মালিকদের সম্পর্কে তথ্য প্রকাশ করতে হবে। তথ্য জমা দেওয়ার মোট ভলিউম, প্রকৃতি এবং প্রক্রিয়া অবশ্যই রাশিয়ান ফেডারেশন সরকার দ্বারা অনুমোদিত পদ্ধতি মেনে চলতে হবে। যাইহোক, এই কারণে যে আজ মূল বিধানগুলি এখনও প্রকাশিত হয়নি, সমস্ত তথ্য আইন নং 115-FZ এবং 2004, আগস্ট 19, রাশিয়ার ব্যাংক দ্বারা অনুমোদিত প্রবিধান অনুসারে প্রেরণ করা হবে। এতে অপরাধ থেকে অর্থের বৈধকরণ (লন্ডারিং) এবং সন্ত্রাসবাদে অর্থায়নের বিরুদ্ধে ব্যবস্থা নেওয়ার জন্য সুবিধাভোগী এবং ক্লায়েন্টদের ক্রেডিট কোম্পানিগুলির সনাক্তকরণের তথ্য রয়েছে৷

আইনের উপর ভিত্তি করে, একজন ব্যক্তি শনাক্তকরণ প্রক্রিয়া বাস্তবায়নের জন্য, এটি নির্ধারণ করা প্রয়োজনপরবর্তী:

• শেষ নাম, প্রথম নাম, পৃষ্ঠপোষক;
• জন্ম তারিখ;
• আবাস বা অস্থায়ী বাসস্থানের প্রকৃত ঠিকানা;
• ব্যক্তিগত ট্যাক্স নম্বর (যদি পাওয়া যায়)
• নাগরিকত্ব;
• বিদেশিদের জন্য - নথি থেকে বিশদ বিবরণ যা রাশিয়ান ফেডারেশনের অঞ্চলে থাকার অধিকার নির্দেশ করে (মাইগ্রেশন কার্ড);
• একটি পরিচয় নথির বিশদ বিবরণ।

"সুবিধাভোগী" ধারণার ব্যাখ্যা

আইন নং 115-FZ-এ, সুবিধাভোগী মালিক একমাত্র নতুন সংজ্ঞা নয়। এর সাথে একসাথে, "বেনিফিসিয়ারি" শব্দটি ব্যবহার করা হয়। প্রবিধানগুলি পরেরটির শনাক্তকরণের জন্য পদ্ধতি নির্দিষ্ট করে৷ এটি এমন একটি সত্তা যার সুবিধার জন্য আর্থিক লেনদেনের সময় নির্দিষ্ট কিছু কাজ করা হয়। বিধিবদ্ধ সুবিধাভোগী মালিক কেন প্রতিষ্ঠাতা? খুঁজে বের কর. যে অংশগ্রহণকারীরা একটি এজেন্সি চুক্তি, একটি এজেন্সি চুক্তি এবং বিশ্বাস ব্যবস্থাপনার ভিত্তিতে তাদের কার্যক্রম পরিচালনা করে তাদের সনাক্তকরণের বিষয়। সুবিধাভোগী একটি আইনি সত্তা বা একজন ব্যক্তি হতে পারে। আইন ঠিক তাই বলে। কিন্তু উপকারী মালিক শুধুমাত্র একজন ব্যক্তি। এর মানে কী? অন্য কথায়, একটি আইনি সত্তার সুবিধাভোগী মালিক হলেন এন্টারপ্রাইজের প্রতিষ্ঠাতা৷

সেটিং পদ্ধতি

আইন দ্বারা পরিচালিত, ব্যাঙ্কিং প্রতিষ্ঠানগুলিকে অবশ্যই সুবিধাভোগী এবং সুবিধাভোগী মালিককে প্রকাশ করার জন্য তথ্যের প্রয়োজন হবে৷ এই, ঘুরে, নিশ্চিত হতে পারেঅসুবিধা তারা এই সত্যের সাথে সম্পর্কিত যে সুবিধাভোগী মালিকের সনাক্তকরণ আইনে আরও স্পষ্টভাবে বর্ণিত হয়েছে। তবে এটি ইনস্টল করার পদ্ধতিটি কিছুটা বিভ্রান্তিকর, কারণ এটির জন্য এটি এমন একজন ব্যক্তি হিসাবে স্বীকৃত হতে হবে যা আইনে একটি সুবিধাজনক মালিক হিসাবে নির্দেশিত। আইন এই ধরনের প্রয়োজনীয়তার জন্য প্রদান করে না. এই বিষয়ে, ব্যাঙ্ক ক্লায়েন্ট ডেটা থেকে অনুরোধ করার অধিকারী নয় যা সুবিধাভোগী মালিকের সনাক্তকরণের তালিকায় নির্দেশিত নয়৷

তথ্য সংগ্রহ

বেনিফিশিয়াল মালিকের সম্পর্কে তথ্য সংগ্রহ করার সময়, ব্যাঙ্কিং প্রতিষ্ঠানের ক্লায়েন্টের দেওয়া যেকোনো নথি ব্যবহার করার অধিকার রয়েছে। তাদের তালিকায় কী আছে? সাধারণত এটি সুবিধাভোগী মালিকের একটি প্রশ্নাবলী, বিভিন্ন ধরনের আবেদন এবং ব্যাঙ্কের চিঠি। এ বিষয়ে আইন কি বলে? প্রবিধানে বলা হয়েছে যে মালিকদের সনাক্ত করার সময় মালিককে খুঁজে না পাওয়া গেলে, ব্যবহারকারীর নির্বাহী সংস্থা মালিক হিসাবে স্বীকৃত হয়৷

এই উদ্ভাবনটি একদিনের সংস্থাগুলিকে চিহ্নিত করার লক্ষ্যে। সম্ভবত, এটি এমন উদ্যোগগুলিতে প্রয়োগ করা হবে যেখানে উপকারী মালিককে চিহ্নিত করা যায় না। এই সংস্থাগুলির মধ্যে নিম্নলিখিতগুলি অন্তর্ভুক্ত রয়েছে:

1) অলাভজনক কোম্পানি যাদের মালিক নেই, কিন্তু সুবিধাভোগী আছে;

2) মিউচুয়াল ফান্ড;

3) যৌথ-স্টক কোম্পানী যার বেশ কয়েকটি মালিক রয়েছে, যার প্রত্যেকটি সুবিধাজনক মালিকের মানদণ্ড পূরণ করে না৷

4) কোম্পানি যাদের সদস্য আছে যারা বিশ্বাস ব্যবহার করে সম্পদের মালিকডিজাইন।

এন্টারপ্রাইজগুলির পৃথক (বিশেষ) বিভাগ

সম্পর্কের পক্ষের যে বিভাগগুলি সুবিধাভোগী মালিকদের সম্পর্কে তথ্য প্রকাশ করার প্রয়োজন হয় না সেগুলির মধ্যে নিম্নলিখিতগুলি অন্তর্ভুক্ত রয়েছে:

1) সরকারী সংস্থা;

2) স্থানীয় কর্তৃপক্ষ;

3) অফ-বাজেট তহবিল রাষ্ট্রের মালিকানাধীন;

4) সংস্থা বা কর্পোরেশন যাদের মূলধনে 50% এর বেশি শেয়ার রাশিয়ান ফেডারেশন, এর উপাদান সংস্থা এবং বিভিন্ন পৌরসভার মালিকানাধীন;

5) একটি বিদেশী রাষ্ট্র, একটি আন্তর্জাতিক সংস্থা বা স্বাধীন আইনি ক্ষমতা সহ একটি বিদেশী রাষ্ট্রের প্রশাসনিক-আঞ্চলিক ইউনিট;

6) সিকিউরিটিজ প্রদানকারী।

অনুমোদিত ব্যতিক্রম

একটি নিয়ম হিসাবে, প্রতিটি ব্যক্তি, এন্টারপ্রাইজ বা ব্যবসায়িক সত্তার ব্যক্তিগত তথ্য প্রক্রিয়াকরণের জন্য তার লিখিত সম্মতি প্রয়োজন। যাইহোক, আর্ট। ব্যক্তিগত তথ্য সম্পর্কিত আইন নং 152-FZ-এর 6 এমন পরিস্থিতিতে প্রদান করে যেখানে ডেটা প্রক্রিয়াকরণের সম্মতি প্রয়োজন হয় না। এর মধ্যে রয়েছে:

1) আন্তর্জাতিক চুক্তি বা আইন দ্বারা প্রদত্ত পরিস্থিতি যা প্রতিষ্ঠিত লক্ষ্য অর্জনের অনুমতি দেয়;

2) নির্দিষ্ট ক্ষমতা বা কার্যকরী দায়িত্ব যা রাশিয়ান ফেডারেশনের আইন দ্বারা ফাংশন অপারেটরদের দেওয়া হয়৷