কারেন্ট অ্যাকাউন্টে এবং এন্টারপ্রাইজের ক্যাশ ডেস্কে তহবিলের জন্য অ্যাকাউন্টিং

2024 লেখক: Howard Calhoun | [email protected]. সর্বশেষ পরিবর্তিত: 2023-12-17 10:20

যেকোন এন্টারপ্রাইজের কার্যকলাপ, একভাবে বা অন্যভাবে, নগদ বা নগদ অর্থ প্রদানের সাথে সংযুক্ত। তহবিল, নগদ এবং নগদ নয়, অ্যাকাউন্টগুলির অ্যাকাউন্টিংয়ে প্রতিফলিত হয়:

50 - নগদ ডেস্ক, যেখানে নগদ অর্থ প্রদান সম্পর্কিত লেনদেন প্রতিফলিত হয়;

51 - বর্তমান অ্যাকাউন্ট যেখানে একটি ব্যাঙ্কের মাধ্যমে নগদহীন লেনদেন করা হয়;

52 – কোম্পানির বৈদেশিক মুদ্রায় সেটেলমেন্ট থাকলে প্রযোজ্য;

55 - চেক বই, ক্রেডিট লেটার, কর্পোরেট ব্যাঙ্ক কার্ডে রাখা তহবিল;

57 - তহবিল যার জন্য এন্টারপ্রাইজে একটি অপারেশন করা হয়েছিল, কিন্তু কিছু কারণে ব্যাঙ্কে একটি নির্দিষ্ট তারিখে আসেনি৷

সাধারণত, নগদ অ্যাকাউন্টিং প্রধানত 50 এবং 51 অ্যাকাউন্টগুলিতে পরিচালিত হয়। এই অ্যাকাউন্টগুলির মাধ্যমেই বেশিরভাগ আর্থিক লেনদেন হয়।

কারেন্ট অ্যাকাউন্টে তহবিলের জন্য অ্যাকাউন্টিং ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলির সাহায্যে উদ্যোগগুলির মধ্যে নিষ্পত্তির জন্য পরিচালিত হয়৷

কারেন্ট অ্যাকাউন্টের সাথে সম্পাদিত প্রধান ক্রিয়াকলাপগুলি হল পণ্য, সামগ্রী, পরিষেবার জন্য অর্থপ্রদানের আদেশের মাধ্যমে তহবিল স্থানান্তর।এছাড়াও, বাজেটের সাথে গণনা করা হয়, তবে আরও একটি মুহূর্ত আছে যখন কর কর্তৃপক্ষ অতিরিক্ত ঋণ এবং ট্যাক্স জরিমানা পরিশোধের জন্য বর্তমান অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ উত্তোলন করতে পারে। গ্রহণ ছাড়াই অর্থপ্রদানের অনুরোধ অনুযায়ী সংগ্রহ করা হয়। অর্থপ্রদানের অনুরোধ অনুসারে, আপনি প্রাপক সংস্থার সাথেও মীমাংসা করতে পারেন, উদাহরণস্বরূপ, পরিষেবাগুলি, তবে এই ক্ষেত্রে অর্থপ্রদানের অনুরোধ গ্রহণের সাথে। এছাড়াও আপনি নির্দিষ্ট উদ্দেশ্যে একটি চেকবুক ব্যবহার করে একটি বর্তমান অ্যাকাউন্ট থেকে নগদ অর্থ উত্তোলন করতে পারেন: বেতন প্রদান, পণ্য ক্রয় ইত্যাদি। চেকবুকে নির্দেশিত উদ্দেশ্যগুলির জন্য তহবিল উত্তোলন করা আবশ্যক।

ব্যাঙ্ক স্টেটমেন্ট ব্যবহার করে ফান্ডের অ্যাকাউন্টিং নিয়ন্ত্রণ করা হয়। এটি বর্তমান অ্যাকাউন্টের সমস্ত প্রাপ্তি এবং প্রতিপক্ষের বিশ্লেষণাত্মক ডেটার বিধান সহ নিষ্পত্তি উভয়ই প্রতিফলিত করে। অর্থপ্রদানের আদেশ এবং সরবরাহকারীর চালান বিবৃতির সাথে সংযুক্ত রয়েছে।

বর্তমানে, ব্যাঙ্কগুলি যোগাযোগহীন গ্রাহক পরিষেবার দিকে কাজ করছে৷ ইন্টারনেট এবং প্রোগ্রাম "ব্যাঙ্ক-ক্লায়েন্ট", ("Sberbank অনলাইন") এর সাহায্যে কোম্পানিটি বর্তমান অ্যাকাউন্টে লেনদেন পরিচালনা করে।

নগদ রেজিস্টারের মাধ্যমে এন্টারপ্রাইজে তহবিলের জন্য অ্যাকাউন্ট 50 এ রাখা হয়। নগদ বন্দোবস্ত করা হয় মজুরির কর্মীদের সাথে নিষ্পত্তির জন্য, সরবরাহকারীদের সাথে নিষ্পত্তির জন্য, প্রতিবেদনের অধীনে তহবিল ইস্যু করার জন্য।

আইনি সংস্থাগুলি নিষ্পত্তি করতে পারে, তবে একটি সীমাবদ্ধতা রয়েছে: একটিচুক্তিটি 100 হাজার রুবেলের বেশি হওয়া উচিত নয়। এছাড়াও, উদ্যোগগুলিকে বছরের শুরুতে ব্যাঙ্কে জমা দিতে হবে নগদ সীমার গণনা, যা প্রতিটি দিনের জন্য একটি নির্দিষ্ট পরিমাণে অনুমোদিত হয়। দৈনিক নগদ রসিদ অবশ্যই ব্যয় বা সংগ্রহ করতে হবে যাতে নগদ ব্যালেন্স অনুমোদিত সীমা অতিক্রম না করে।

প্রাথমিক নথিগুলি ব্যবহার করে তহবিলের জন্য অ্যাকাউন্টিং করা হয়: রসিদ, ব্যয়ের আদেশ - সেইসাথে নগদ প্রতিবেদন এবং নগদ বইতে সমস্ত লেনদেনের রেকর্ড রাখা। প্রাথমিক নথিগুলিকে অবশ্যই ইউনিফাইড নথির ফর্মের সাথে সঙ্গতিপূর্ণ হতে হবে এবং রেডিমেড ফর্মগুলিতে বা কম্পিউটারে মুদ্রণ করে পূরণ করতে হবে৷ নগদ বই, একইভাবে, বৈদ্যুতিন আকারে তৈরি করা যেতে পারে, যদি অ্যাকাউন্টিং প্রোগ্রামে রাখা হয়, তবে এটি অবশ্যই প্রতিদিন মুদ্রণ করতে হবে এবং একটি বাইন্ডারে পিন করতে হবে, তারপর রিপোর্টিং সময়কালের শেষে সেলাই এবং লেইস করতে হবে৷