একজন ব্যক্তির কাছ থেকে একটি আইনি সত্তাকে ঋণ: বৈশিষ্ট্য, প্রয়োজনীয়তা এবং একটি উদাহরণ

2024 লেখক: Howard Calhoun | [email protected]. সর্বশেষ পরিবর্তিত: 2023-12-17 10:20

নিবন্ধে, আমরা কীভাবে একজন ব্যক্তির কাছ থেকে একটি আইনি সত্তার কাছে ঋণের জন্য আবেদন করতে হয়, পদ্ধতির বৈশিষ্ট্য এবং সূক্ষ্মতা বিবেচনা করব। এন্টারপ্রাইজের যে কোনও প্রধান ভালভাবে জানেন যে ব্যবসার জন্য ধ্রুবক বিকাশ প্রয়োজন। এর জন্য প্রায়ই তৃতীয় পক্ষের বিনিয়োগের প্রয়োজন হয়, কারণ একা লাভের মাধ্যমে দ্রুত বৃদ্ধি সাধারণত সম্ভব নয়৷

অতিরিক্ত অর্থ সংগ্রহের জন্য সবচেয়ে সাধারণ বিকল্প হল ব্যাঙ্ক ঋণ৷ যাইহোক, ব্যাঙ্ক লোন পাওয়া এবং তা পাওয়া সবসময় সহজ নয়, বিশেষ করে তরুণ সংস্থাগুলির জন্য। এই ধরনের ক্ষেত্রে, আইনি সংস্থাগুলিকে অন্যান্য সংস্থা এবং ব্যক্তিদের কাছ থেকে তহবিল ধার করতে হবে৷

ডিল প্রসেসিং বৈশিষ্ট্য

অধিকাংশ ক্ষেত্রে, একজন ব্যক্তির কাছ থেকে একটি আইনী সত্তাকে ঋণ প্রাপ্তির সাথে সম্পর্কিত লেনদেনের ক্ষেত্রে, ঋণদাতা ব্যবসার মালিক বা এটির সাথে সংশ্লিষ্ট ব্যক্তিরা৷

অর্থ সংগ্রহের জন্য প্রায়শই এই জাতীয় বিকল্পগুলি ব্যবহার করা হয়তরুণ কোম্পানি সবে শুরু হচ্ছে। আইন কোনো ব্যক্তি কর্তৃক কোম্পানিকে ঋণ প্রদান নিষিদ্ধ করে না। এগুলি সংস্থার প্রতিষ্ঠাতা, কর্মচারী, বহিরাগতদের দ্বারা জারি করা যেতে পারে৷

কিন্তু অনুশীলন দেখায় যে এটি প্রতিষ্ঠানের মালিক যারা ব্যবসার জন্য ঋণ প্রদান করে, তাদের নিজস্ব সঞ্চয় ব্যবহার করে। এই ধরনের একটি লেনদেন কাগজে কার্যকর করা আবশ্যক. ইলেকট্রনিক আকারে ডকুমেন্টেশন শুধুমাত্র উভয় পক্ষের দ্বারা যোগ্য ইলেকট্রনিক স্বাক্ষর ব্যবহার করে আঁকা যাবে।

এটা লক্ষণীয় যে একজন ব্যক্তির কাছ থেকে আইনি সত্তার কাছে ঋণের জন্য আবেদন করার সময় একটি সাধারণ রসিদ যথেষ্ট হবে না। এতে চুক্তির জোর থাকবে না, তবে শুধুমাত্র তহবিল স্থানান্তরের সত্যতা নিশ্চিত করবে। আদালতে যাওয়ার প্রয়োজন হলে ঋণদাতা কিছু প্রমাণ করতে পারবে না।

নগদ এবং জিনিসপত্রে একটি ঋণ জারি করা যেতে পারে, তবে, পরবর্তী বিকল্পটি খুব কমই ব্যবহার করা হয়, কারণ এটি একটি রিটার্ন প্রক্রিয়া করা কঠিন এবং একটি আইনি সত্তার জন্য পরিণতি হতে পারে৷

একজন ব্যক্তির কাছ থেকে একটি আইনি সত্তাকে ঋণের সর্বোচ্চ পরিমাণ আইন দ্বারা নির্দিষ্ট করা নেই। কিন্তু কিছু কিছু ক্ষেত্রে প্রতিষ্ঠানের প্রধানকে প্রতিটি মালিকের কাছ থেকে লেনদেনের জন্য অনুমোদন নিতে হয়। এটি শুধুমাত্র প্রয়োজনীয় যদি এই ধরনের বিধান সংস্থার সনদে প্রতিফলিত হয়৷

লেজিসলেটিভ রেগুলেশন

রাশিয়ার সিভিল কোডে একজন ব্যক্তির দ্বারা একটি আইনী সত্তাকে ঋণ প্রদানের ধারণা এবং শর্তাবলী প্রতিফলিত হয়। এটি প্রধান পরামিতিগুলিকেও বর্ণনা করে, যা বিবেচনায় নেওয়া উচিতচুক্তি করা এছাড়াও, রাশিয়ান ফেডারেশনের সিভিল কোড একটি রিজার্ভেশন করেছে যে এই ধরনের লেনদেন করার সময়, একটি চুক্তি সম্পন্ন করা উচিত এবং একটি রসিদ ব্যবহার করা অসম্ভব৷

ঋণগ্রহীতা এবং ঋণদাতাকে অবশ্যই ট্যাক্স কোডের বিধানগুলি বিবেচনা করতে হবে৷ কর প্রদান সম্পূর্ণভাবে এড়ানো সবসময় সম্ভব নয়। উপরন্তু, প্রতিটি পরিদর্শক এই ইস্যুতে আলাদা অবস্থান নেয়৷

চুক্তির মূল বিধান

যখন একজন ব্যক্তির সাথে একটি ঋণ চুক্তি শেষ করা হয়, পক্ষগুলিকে বোঝা উচিত যে এটি তাদের সমস্ত সম্পর্ক নিয়ন্ত্রণকারী সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ নথি: ইস্যু করা, পরিষেবা দেওয়া, পরিশোধ করা৷

নিম্নলিখিত ডেটা অবশ্যই চুক্তিতে প্রতিফলিত হবে:

1. চুক্তির প্রতিটি পক্ষের বিশদ বিবরণ: নাম, পুরো নাম, ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টের বিবরণ, পাসপোর্টের বিবরণ, ঠিকানা।
2. ঋণ গ্রহীতার দ্বারা ঋণ পরিশোধের সাথে সম্পর্কিত বাধ্যবাধকতা গ্রহণ, ঋণের মেয়াদ, যদি তা সীমাহীন না হয়।
3. লক্ষ্য। তহবিল টার্গেট করা হলে লক্ষ্যগুলি নির্দেশিত হয়৷
4. সুদের উপস্থিতি, সুদের হার। যদি কোন সুদ না থাকে তবে এটি প্রতিফলিত করা উচিত যে ঋণটি সুদমুক্ত।
5. অতিরিক্ত বৈশিষ্ট্য এবং চুক্তির শর্তাবলী। উদাহরণস্বরূপ, যে ঋণগ্রহীতা চুক্তির নিরাপত্তা প্রদানের দায়িত্ব নেয়।
6. ফান্ড প্রাপকের দায়িত্ব।

লেনদেনের আরও বিশদ বিবরণ একটি লিখিত চুক্তিতে সেট করা হবে, প্রতিটি পক্ষের জন্য ভবিষ্যতে কম প্রশ্ন উত্থাপিত হবে। একজন ব্যক্তির কাছ থেকে একটি আইনি সত্তাকে ঋণের জন্য একটি মেয়াদের অনুপস্থিতিতে, এটি সীমাহীন বলে বিবেচিত হয়। এই ক্ষেত্রে, আপনাকে তারিখ থেকে 30 দিনের মধ্যে ঋণ ফেরত দিতে হবেফেরতের অনুরোধ।

চুক্তিটি চুক্তির মেয়াদহীন প্রকৃতির একটি সরাসরি ইঙ্গিত দেয়। এই ক্ষেত্রে, এটি বোঝা উচিত যে ট্যাক্স পরিদর্শক এই বিষয়ে অস্পষ্ট। দীর্ঘ সময় ধরে এই ধরনের ঋণ পরিশোধ না করার ক্ষেত্রে, অতিরিক্ত আয়কর ধার্য করা হতে পারে।

একজন ব্যক্তির কাছ থেকে একটি আইনি সত্তাকে ঋণ: প্রয়োজনীয়তা

অধিকাংশ প্রয়োজনীয়তা সবসময় ব্যক্তিগত ঋণদাতার উপর নির্ভর করে। তিনি কাকে টাকা ধার দিতে ইচ্ছুক, কোন শর্তে তা ঠিক করা তার উপর নির্ভর করে।

তবে, ঋণগ্রহীতা যদি আইনি সত্তা হয় তবে কিছু বাধ্যতামূলক প্রয়োজনীয়তা রয়েছে:

1. সংস্থার অবশ্যই রাষ্ট্রীয় নিবন্ধন থাকতে হবে।
2. চুক্তি সম্পাদনের সময় সংস্থার কার্যক্রম স্থগিত করা উচিত নয়।
3. সমস্ত মালিকদের কাছ থেকে লেনদেন সম্পূর্ণ করার অনুমতির প্রাপ্যতা (যদি চার্টার দ্বারা প্রয়োজন হয়)।
4. সংগঠনটি দেউলিয়া হওয়ার প্রক্রিয়ার অধীন হওয়া উচিত নয়৷

কিছু ঋণদাতা ব্যবসার ন্যূনতম শর্তাবলী সেট করে, লাভের প্রয়োজন এবং কোন ক্ষতি নেই। তাদের সেই অধিকার আছে।

নমুনা চুক্তি

একটি আইনি সত্তাকে সমস্ত দায়িত্ব সহ একজন ব্যক্তির জন্য একটি ঋণ চুক্তি সম্পাদনের সাথে যোগাযোগ করা উচিত। এর বিষয়বস্তু সরাসরি লেনদেনের সমস্ত শর্তাবলীকে প্রভাবিত করবে। উপরন্তু, এটা ট্যাক্স কর্তৃপক্ষ দ্বারা প্রয়োজন হতে পারে. এটি ঋণদাতা এবং ঋণগ্রহীতা উভয়ের ক্ষেত্রেই করের গণনাকে উল্লেখযোগ্যভাবে প্রভাবিত করতে পারে।

চুক্তি সবচেয়ে বেশিবৈচিত্র্যময় তারা অর্থ ব্যবহারের জন্য সুদের অর্থ প্রদানের ব্যবস্থা করতে পারে বা না করতে পারে, তারা একটি গ্যারান্টি দ্বারা সুরক্ষিত হতে পারে, জামানত বা না, একটি লক্ষ্যযুক্ত বা অ-লক্ষ্যযুক্ত চরিত্র রয়েছে৷

একটি লিখিত চুক্তি তৈরি করার সময় এই সমস্ত পয়েন্টগুলি আগে থেকেই বিবেচনা করা উচিত, কারণ পরে পরিবর্তন করা সবসময় সম্ভব নয়।

একজন ব্যক্তির জন্য একটি আইনি সত্তার জন্য একটি নমুনা ঋণ চুক্তি নীচে উপস্থাপন করা হয়েছে৷

সুদ-মুক্ত ধরনের চুক্তি

দীর্ঘকাল ধরে, সুদবিহীন ঋণ ছিল প্রতিষ্ঠাতাদের কাছ থেকে কোম্পানির কার্যকারী মূলধন, ব্যবসায়িক খরচ পূরণের জন্য অর্থ প্রাপ্তির প্রধান পদ্ধতি।

যদি কোন প্রয়োজন ছিল, প্রতিষ্ঠাতা তার নিজস্ব তহবিল ফিরে পেয়েছেন, কোন পক্ষই অতিরিক্ত খরচ বহন করেনি। কিন্তু কর কর্তৃপক্ষ তাদের মন পরিবর্তন করেছে, এবং কিছু সংস্থার সুদের সঞ্চয় করে লাভের উপর অতিরিক্ত কর আরোপ করা হয়েছে।

আদালত, বিপরীতে, এই ধরনের কাজকে অবৈধ হিসাবে স্বীকৃতি দিয়ে ঋণগ্রহীতার পক্ষ নিয়েছিল। অতএব, ফেডারেল ট্যাক্স সার্ভিসের পরিষেবা সংস্থার সাথে যোগাযোগ করে এই ধরনের বিষয়গুলি আগে থেকেই স্পষ্ট করা ভাল৷

এটা লক্ষণীয় যে সুদ-মুক্ত ঋণ চুক্তিতে অবশ্যই একটি সরাসরি ইঙ্গিত থাকতে হবে যে ঋণে কোনো সুদ নেই। যদি এই ধরনের ডেটা নির্দিষ্ট করা না থাকে, তবে তহবিল প্রাপককে রাশিয়ান ফেডারেশনের কেন্দ্রীয় ব্যাংকের মূল হারের উপর ভিত্তি করে প্রতি মাসে তাদের অর্থ প্রদান করা উচিত।

একটি সুদ-মুক্ত ঋণ ইস্যু করার মাধ্যমে, ঋণদাতা অর্জিত সুদের আকারে লাভ পায় না।উপরন্তু, এই প্রকৃতির একটি লেনদেন চুক্তিতে উল্লেখ করা তারিখ নির্বিশেষে যে কোনো সময় ঋণ পরিশোধের অনুমতি দেয়।

অন্যথায়, একটি সুদ-মুক্ত ঋণ চুক্তিতে অন্যান্য অনুরূপ চুক্তির মতো জরিমানা সংক্রান্ত তথ্য সহ একই শর্তাবলী অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।

শতাংশ প্রকার চুক্তি

যদি চুক্তিতে ধার করা তহবিল ব্যবহারের জন্য ঋণদাতাকে একটি নির্দিষ্ট পারিশ্রমিক প্রদানের ব্যবস্থা করা হয় তবে তাকে সুদ বলা হয়।

দরগুলি আলোচনার সময় পক্ষগুলির দ্বারা সম্মত হয়, অর্থ ব্যবহারের দিন, মাস, বছরের জন্য উপার্জিত সুদ প্রতিফলিত করতে পারে (অর্জিত সময়কাল যেকোনো হতে পারে)।

উপরন্তু, এটি একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ মনোনীত করার অনুমতি দেওয়া হয় যা তহবিলের প্রাপককে পুরো মেয়াদ বা এর কিছু অংশের জন্য ঋণদাতাকে দিতে হবে। যদি ব্যবসা ব্যক্তিগত বিনিয়োগকারী বা কর্মচারীদের কাছ থেকে অর্থ সংগ্রহ করে তবে এই ধরনের চুক্তির বিকল্পগুলি অন্যদের তুলনায় বেশি ব্যবহৃত হয়৷

চুক্তির পাঠে অবশ্যই হার বা পারিশ্রমিকের নির্দিষ্ট পরিমাণ নির্ধারণ করতে হবে, যে পদ্ধতি অনুসারে সুদ গণনা করা হবে এবং প্রদান করা হবে।

যে ক্ষেত্রে ঋণ চুক্তিতে সুদের হারের কোনো ইঙ্গিত নেই, সেক্ষেত্রে কেন্দ্রীয় ব্যাংকের মূল হারের উপর ভিত্তি করে সুদ গণনা করা উচিত। এই ক্ষেত্রে, ঋণদাতাকে ঋণ পরিশোধের সময়সীমা নির্বিশেষে প্রতি মাসে তাদের অর্থ প্রদান করা উচিত।

লক্ষ্য ঋণ

অধিকাংশ ক্ষেত্রে, চুক্তি হয় নাযে উদ্দেশ্যে ঋণ দেওয়া হয়। কিন্তু কিছু পরিস্থিতিতে, উদাহরণস্বরূপ, যদি সংস্থার অনেক মালিক থাকে, তবে ঋণদানকারী ব্যক্তি একটি নির্দিষ্ট উদ্দেশ্যে একচেটিয়াভাবে তহবিল ইস্যু করতে এবং অর্থের ব্যবহার নিয়ন্ত্রণ করতে চায়। এই ধরনের ক্ষেত্রে, একটি উত্সর্গীকৃত ঋণ চুক্তিতে প্রবেশ করা উচিত।

ঋণদাতার অনুরোধে, সংস্থাকে চুক্তিতে উল্লেখিত উদ্দেশ্যের জন্য অর্থ ব্যয়ের বিষয়টি নিশ্চিত করে ডকুমেন্টেশন সরবরাহ করতে হবে। অর্থের লক্ষ্যমাত্রা ব্যয়ের শর্ত লঙ্ঘনের ক্ষেত্রে, যে ব্যক্তি ঋণ ইস্যু করেছেন তার অবিলম্বে ঋণ এবং সুদ ফেরত দাবি করার অধিকার রয়েছে যা প্রকৃতপক্ষে অর্জিত হয়েছিল৷

নিরাপদ চুক্তি

কিছু ক্ষেত্রে, ঋণদাতারা একটি গ্যারান্টি চান যে তহবিল ফেরত দেওয়া হবে, বিশেষ করে যখন ঋণটি বেশ বড় হয়। এই ধরনের ক্ষেত্রে, চুক্তি একটি অঙ্গীকার বা জামিন দ্বারা সুরক্ষিত করা আবশ্যক৷

ঋণদাতার জন্য জামানত বেশি পছন্দনীয়, বিশেষ করে যদি তহবিল প্রাপকের তরল সম্পদ থাকে। চুক্তিটি অবশ্যই নির্দেশ করবে যে এটি প্রাপকের সম্পত্তি দ্বারা সুরক্ষিত এবং কোনটি। এছাড়াও, একটি অঙ্গীকার চুক্তি প্রয়োজন৷

নথির তালিকা

অর্থ সংক্রান্ত যেকোন লেনদেন অবশ্যই একটি কাগজ বা ইলেকট্রনিক চুক্তির মাধ্যমে সুরক্ষিত থাকতে হবে। একজন ব্যক্তিগত ঋণদাতাকে শুধুমাত্র একটি পাসপোর্ট প্রদান করতে হবে।

ঋণগ্রহীতাকে প্রদান করতে হবে:

1. অর্ডারের একটি অনুলিপি, অনুযায়ীযাকে একজন নেতার দায়িত্ব দেওয়া হয়েছে।
2. সনদের অনুলিপি।
3. PSRN এবং TIN এর কপি।
4. পাওয়ার অফ অ্যাটর্নি, যদি চুক্তি প্রধান দ্বারা স্বাক্ষরিত না হয়।

কিছু ক্ষেত্রে, ঋণদাতাদের অতিরিক্ত বিধানের প্রয়োজন হয়:

1. অঙ্গীকার নথি (যদি চুক্তিটি অঙ্গীকার দ্বারা সুরক্ষিত হয়)।
2. সংস্থার উন্নয়ন কৌশল বা ব্যবসায়িক পরিকল্পনা।
3. একটি ব্যালেন্স শীট বা একটি প্রতিবেদন যা প্রতিষ্ঠানের লাভ এবং ক্ষতি প্রতিফলিত করবে।

একটি আইনি সত্তা এবং একজন ব্যক্তির মধ্যে একটি ঋণ চুক্তি আর কী বোঝায়?

রিফান্ড শর্তাবলী

দলগুলিকে স্বাধীনভাবে অর্থ ফেরত দেওয়ার শর্তাবলী সেট করার অধিকার দেওয়া হয়েছে৷ একটি ওপেন-এন্ডেড চুক্তি শেষ করার সম্ভাবনাও রয়েছে৷

পরবর্তীটি শেষ করার সময়, ঋণগ্রহীতা ঋণ পরিশোধের জন্য ঋণদাতার লিখিত অনুরোধ প্রাপ্তির তারিখ থেকে 30 দিনের মধ্যে ঋণ পরিশোধ করতে বাধ্য।

অভ্যাসগতভাবে, চুক্তিগুলি তিন বছরেরও বেশি সময় ধরে সমাপ্ত হয়েছে এবং বিপুল পরিমাণ অর্থ জারি করার বিষয়টি নিশ্চিত করে কর কর্তৃপক্ষের মধ্যে সন্দেহ জাগিয়েছে৷ এই ধরনের ক্ষেত্রে, অপারেশনটি নিখরচায় সহায়তার সমতুল্য হতে পারে, যার ফলস্বরূপ তহবিল প্রাপকের অতিরিক্ত আয়কর চার্জ করা হবে৷

এই পরিস্থিতি একটি নির্দিষ্ট সময়ের পরে চুক্তি নবায়ন করে বা চুক্তিতে দীর্ঘায়িত হওয়ার সম্ভাবনা প্রদান করে এড়ানো যেতে পারে। একজন নাগরিক যিনি একটি আইনি সত্তাকে ঋণ ইস্যু করেছেন তাকে কী হুমকি দেয়?

পক্ষের ঝুঁকি

একজন নাগরিক যিনি একটি আইনি সত্তাকে ঋণ জারি করেছেন তাকে তহবিল ফেরত না দেওয়া হতে পারে৷ ক্ষেত্রে যখন আমরা এমন একটি সংস্থার কথা বলছি যেখানে পরিচালক এবং প্রতিষ্ঠাতা একমানুষ, অ-প্রত্যাবর্তন ঘটতে পারে শুধুমাত্র ব্যবসার অলাভজনকতার কারণে। প্রাপক এর জন্য দায়ী হবেন৷

অন্য ক্ষেত্রে, জামিন বা অঙ্গীকারের আকারে চুক্তিটি সুরক্ষিত করে এই ঝুঁকি হ্রাস করা যেতে পারে।

এই ক্ষেত্রে ঋণগ্রহীতা চুক্তির অধীনে বন্ধক রাখা সম্পত্তি বা মামলা মোকদ্দমার ফলে হারানোর ঝুঁকি রাখে। এই বিষয়ে, তহবিল প্রাপককে চুক্তিতে স্বাক্ষর করার আগে সতর্কতার সাথে ঝুঁকিগুলি গণনা করার পরামর্শ দেওয়া হয়৷

এছাড়া, চুক্তির প্রতিটি পক্ষের ঋণের প্রকৃতি এবং চুক্তির অন্যান্য শর্তাবলীর উপর নির্ভর করে করের ঝুঁকি রয়েছে৷

ঋণ চুক্তির কর পরিণতি

যদি এটি সুদ-বহনকারী হয়, তাহলে যে ব্যক্তি তহবিল ইস্যু করেছেন তিনি সুদের আকারে আয় পাবেন। এই পারিশ্রমিক থেকে, একজন ব্যক্তিকে ব্যক্তিগত আয়কর আকারে 13% দিতে হবে।

যে ক্ষেত্রে ঋণদাতা সংস্থার একজন কর্মচারী যে তার কাছ থেকে ঋণ পেয়েছে, কোম্পানির অ্যাকাউন্টিং বিভাগ কর পরিশোধ করতে পারে এবং তার জন্য IFTS-কে প্রয়োজনীয় নথিপত্র সরবরাহ করতে পারে। অন্যথায়, ঋণদাতাকে নিজেরাই এটি করতে হবে।

একজন সুদ প্রদানকারী ঋণগ্রহীতা, এর ফলে, এটিকে একটি ব্যয় হিসাবে গণ্য করতে পারে, যার ফলে করের ভিত্তি হ্রাস করা যায়। সুদের অনুপস্থিতিতে, কর কর্তৃপক্ষ সুদ পরিশোধ না করার ফলে সঞ্চয়গুলিকে বিবেচনায় নেয় এবং এটিকে মুনাফা হিসাবে বিবেচনা করে যা করের ভিত্তি বাড়াতে পারে৷

এইভাবে, একজন ব্যক্তির কাছ থেকে আইনি সত্তা (LLC) থেকে অর্থ ধার করা একটি ব্যাপক ঘটনা।রাশিয়ায় সংস্থাগুলির অর্থনৈতিক কার্যকলাপে। প্রায়শই, এই ঋণগুলি একটি ব্যবসার জন্য অর্থ সংগ্রহের একমাত্র উপায়৷