ব্যাংকের রিজার্ভ এবং তাদের গঠন। প্রয়োজনীয় ব্যাঙ্ক রিজার্ভ এবং তাদের আদর্শ

2024 লেখক: Howard Calhoun | [email protected]. সর্বশেষ পরিবর্তিত: 2023-12-17 10:20

কেন্দ্রীয় ব্যাংকের আবির্ভাব এবং রাষ্ট্রীয় পর্যায়ে আর্থিক নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থার বিকাশের সাথে সাথে বাণিজ্যিক ব্যাংকের রিজার্ভের পাশাপাশি ক্রেডিট সংস্থাগুলি তৈরি করা হয়েছিল। তাদের ব্যয়ে, সংশ্লিষ্ট (রিজার্ভ) অ্যাকাউন্টগুলিতে ব্যালেন্সের পরিমাণ বা তাদের পুনরায় পূরণের শর্তগুলি নিয়ন্ত্রণ করা হয়। আসুন আমরা আরও বিবেচনা করি যে ব্যাঙ্কের প্রয়োজনীয় রিজার্ভগুলি কী৷

সাধারণ তথ্য

ব্যাঙ্ক রিজার্ভগুলি আমানতকারীদের আমানত ফেরত এবং অন্যান্য আর্থিক প্রতিষ্ঠানের সাথে নিষ্পত্তি সংক্রান্ত অর্থ প্রদানের বাধ্যবাধকতাগুলির নিরবচ্ছিন্ন পরিপূর্ণতার জন্য তহবিলের প্রাপ্যতা নিশ্চিত করে৷ অন্য কথায়, তারা গ্যারান্টি হিসাবে কাজ করে। রিজার্ভ অবশ্যই নগদে জমা রাখতে হবে সেন্ট্রাল ব্যাঙ্কে বা সিকিউরিটিজ আকারে দায়বদ্ধতা সুরক্ষিত করতে।

প্রয়োজনীয়তা

আজ কার্যত বাজার অর্থনীতি সহ সমস্ত রাজ্যে প্রয়োজনীয় ব্যাঙ্ক রিজার্ভের নিয়ম চালু করা হয়েছে। আর্থিক এবং ঋণ নিয়ন্ত্রণের এই যন্ত্রটির কার্যকারিতা মৌলিক গবেষণা এবং বিশ্ব অনুশীলন উভয় দ্বারা নিশ্চিত করা হয়েছে। রাশিয়ান ফেডারেশনে, ন্যূনতম প্রয়োজনীয়তাগুলিও কাজ করেক্রিয়াকলাপ চালানোর জন্য সংস্থার লাইসেন্স প্রত্যাহার করার ক্ষেত্রে ঋণদাতা এবং আমানতকারীদের বাধ্যবাধকতা পরিশোধের উত্স। বাস্তবে, কেন্দ্রীয় ব্যাংকের রিজার্ভ গঠন করে তহবিল ফেরত স্পষ্টভাবে নিয়ন্ত্রিত হয়। ন্যূনতম প্রয়োজনীয়তাগুলি প্রধানত অর্থের সঞ্চালন স্থিতিশীল করার দীর্ঘমেয়াদী সমস্যাগুলি সমাধান করতে এবং মুদ্রাস্ফীতির বিরুদ্ধে লড়াইয়ে আর্থিক এবং ঋণ নিয়ন্ত্রণের কাঠামোতে ব্যবহৃত হয়। এই টুলটি নগদ বৃদ্ধির হারের সীমাবদ্ধতা হিসাবে কাজ করে এবং ব্যাঙ্কের রিজার্ভের চাহিদা নিয়ন্ত্রণ করে। এর নির্দিষ্ট উদ্দেশ্য রেগুলেশন নং 342 এ দেওয়া আছে। এই আইনে প্রদত্ত সংজ্ঞা অনুসারে, এই উপকরণের ব্যবহার রাশিয়ান ফেডারেশনের ব্যাঙ্কিং কাঠামোর সামগ্রিক তরলতার নিয়ন্ত্রণ নিশ্চিত করে। অর্থ গুণক হ্রাস করে নগদ নিয়ন্ত্রণ করা হয়৷

মূল লক্ষ্য

আর্থিক প্রতিষ্ঠানের অনুশীলনে, সর্বদা অপরিকল্পিত ক্ষতির ঝুঁকি থাকে। কোন প্রতিষ্ঠান তাদের থেকে 100% অনাক্রম্য নয়। এই বিষয়ে, কাজ করার সময় এবং ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার প্রক্রিয়ায়, প্রতিটি আর্থিক প্রতিষ্ঠানকে অবশ্যই ব্যাংক রিজার্ভ গঠন নিশ্চিত করতে হবে। এর নির্ভরযোগ্যতার গ্যারান্টি দেওয়ার জন্য, সংস্থাটি বিভিন্ন তহবিল তৈরি করতে বাধ্য, যে তহবিলগুলি থেকে সম্ভাব্য ক্ষতি পূরণের জন্য নির্দেশিত হবে। যে ক্রম অনুসারে তাদের গঠন এবং পরবর্তী ব্যবহার করা হয়, বেশিরভাগ ক্ষেত্রেই, আইনী আইন এবং কেন্দ্রীয় ব্যাংক দ্বারা প্রতিষ্ঠিত হয়। ট্যাক্সের আগে মুনাফা থেকে কর্তনের পরিমাণ ফেডারেল আইন দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয়৷করের. ব্যাংক রিজার্ভের ন্যূনতম পরিমাণ কেন্দ্রীয় ব্যাংক দ্বারা নির্ধারিত হয়। অনুশীলন দেখায়, অর্থনীতির "অতি উত্তাপ" রোধ করার জন্য প্রচলনে অর্থ সরবরাহ হ্রাস করার উদ্দেশ্যে (স্থগিত বা বৃদ্ধি নিয়ন্ত্রণ) করার লক্ষ্যে একটি "রিজার্ভ" ব্যবহার করা উপযুক্ত, যদি এই লক্ষ্যটি অর্জন করা হয় তাদের কাছ থেকে ধার করা অর্থের একটি নির্দিষ্ট অংশ প্রত্যাহারের মাধ্যমে আর্থিক প্রতিষ্ঠানের ক্রেডিট ক্ষমতা সীমিত করা। এটি থেকে এটি অনুসরণ করে যে ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার রিজার্ভ হল আর্থিক প্রতিষ্ঠানের তহবিল, যা মেয়াদহীন আমানত হিসাবে জমা করা হয়, যা যে কোনও টার্নওভার থেকে বাদ দেওয়া উচিত৷

শ্রেণীবিভাগ

ব্যাংক রিজার্ভের, সাধারণভাবে, একটি উদ্দেশ্য থাকে - প্রয়োজনে সম্ভাব্য খরচ বা ক্ষতির জন্য ক্ষতিপূরণ করা। যাইহোক, তারা বিভিন্ন প্রকারে বিভক্ত। সুতরাং, প্রয়োজনীয় রিজার্ভ হল একটি টুল যার মাধ্যমে সিস্টেমের সামগ্রিক তরলতা নিয়ন্ত্রিত হয়। বাণিজ্যিক ব্যাংকে অর্থ জমা কমিয়ে তহবিলের নিয়ন্ত্রণ নিশ্চিত করতে কেন্দ্রীয় ব্যাংক এটি ব্যবহার করে। এই প্রক্রিয়াটি আর্থিক কোম্পানিগুলির ঋণের সম্ভাবনাকে সীমিত করে এবং একটি নির্দিষ্ট স্তরে প্রচলনে অর্থ সরবরাহ বজায় রাখে। এর মূলে, প্রয়োজনীয় রিজার্ভ হল তহবিল যা বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কগুলিকে অবশ্যই কেন্দ্রীয় ব্যাংকে রাখতে হবে। তারা একটি গ্যারান্টি আর্থিক তহবিল হিসাবে কাজ করে, তাদের গ্রাহকদের প্রতি বাধ্যবাধকতা পূরণে নির্ভরযোগ্যতা নিশ্চিত করে। এই ধরনের ব্যাংক রিজার্ভ সংস্থার স্বার্থে এতটা তৈরি হয় না। তারা রাষ্ট্রীয় মুদ্রানীতির একটি উপকরণ হিসেবে কাজ করে। হচ্ছেঅত্যন্ত তরল, এই সম্পদগুলি প্রতিকূল পরিস্থিতিতে আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলি দ্বারা সম্পূর্ণরূপে ব্যবহার করা যাবে না। উদাহরণস্বরূপ, যদি কোনো প্রতিষ্ঠানে আমানতকারীদের তহবিলের বহিঃপ্রবাহ শুরু হয়, তাহলে রিজার্ভটি একচেটিয়াভাবে প্রতিষ্ঠিত মানের মধ্যে ব্যবহার করা যেতে পারে।

ফান্ড

এটি ইক্যুইটির অংশ হিসাবে উপস্থাপিত হয়, লাভ থেকে বার্ষিক বাদ দিয়ে গঠিত। একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠানের কার্যক্রম চলাকালীন উদ্ভূত ক্ষতি পূরণের জন্য রিজার্ভ তহবিল প্রয়োজনীয়। এটি অনুমোদিত মূলধন বাড়ানোর জন্যও তৈরি করা হয়েছে। কর্তনের হার শেয়ারহোল্ডারদের সাধারণ সভায় নির্ধারিত হয়। মান অনুমোদিত মূলধনের প্রতিষ্ঠিত আকারের মধ্যে যেকোনো হতে পারে। একটি আর্থিক উদ্যোগের অধিকার আছে রিজার্ভ তহবিলে তহবিল বরাদ্দ করার তখনই যখন লাভ থাকে। নেট সম্পদ বৃদ্ধির কারণে এর পুনরায় পূরণ করা হয়। তহবিল তার কার্যক্রম চলাকালীন আর্থিক প্রতিষ্ঠান কর্তৃক প্রাপ্ত তহবিল জমা করে। মুনাফা থেকে তহবিলে স্থানান্তর করার সময়, একটি ব্যাঙ্কিং সংস্থা নির্দিষ্ট এলাকায় বিশেষভাবে তার সম্পদের একটি অংশ ব্যবহারের জন্য প্রদান করে। প্রধান একটি ক্ষতি কভারেজ।

সম্ভাব্য ঋণ ক্ষতির জন্য ব্যাঙ্কের রিজার্ভ

তাদের সৃষ্টি ক্রেডিট ঝুঁকি দ্বারা নির্ধারিত হয় যা কার্যকলাপের সময় উদ্ভূত হতে পারে। এই ভাতাগুলি আপনি যখন লোন লস বন্ধ করেন তখন উপার্জনের ওঠানামা প্রতিরোধ করতে সহায়তা করে। সুতরাং, মূলধনের পরিমাণের উপর প্রভাব রয়েছে। এই ধরনের মজুদ গঠন থেকে আসেপ্রতিটি ঋণ ব্যয় করা হয় যে কর্তন. এই তহবিল শুধুমাত্র প্রধান বাধ্যবাধকতা উপর বকেয়া ঋণ আবরণ ব্যবহার করা হয়. এই বিধানগুলি অসংগ্রহযোগ্য ঋণের ক্ষতি লিখতে ব্যবহৃত হয়। তহবিলের ঘাটতি থাকলে, অবাস্তব বা অসংগ্রহযোগ্য হিসাবে স্বীকৃত ঋণ রিপোর্টিং সময়ের ক্ষতির অন্তর্ভুক্ত। এটি আর্থিক প্রতিষ্ঠানের করযোগ্য ভিত্তি হ্রাস করে৷

অবচরণ তহবিল

প্রতি মাসের শেষ ব্যবসায়িক দিনে, শেয়ারে বিনিয়োগের বাজার মূল্যের ভিত্তিতে পুনঃমূল্যায়ন করা হয়। স্টক এক্সচেঞ্জে শেষ দিনে বা ট্রেডিং সংগঠকের সাহায্যে করা লেনদেনের জন্য একটি নিরাপত্তার ওজনযুক্ত গড় মূল্য হিসাবে পরবর্তীটিকে বোঝা উচিত। কিছু ক্ষেত্রে, শেষ কাজের তারিখে একটি জামানত কেনার প্রকৃত খরচ, অর্ধেক, বাজার মূল্য হিসাবে নেওয়া যেতে পারে। বইয়ের দামের নিচে থাকলে আর্থিক প্রতিষ্ঠানকে অবশ্যই প্রতিবন্ধকতা ভাতা তৈরি করতে হবে। এর মান নির্দিষ্ট মানের 50% এর বেশি হওয়া উচিত নয়। যে মাসের নিরাপত্তা কেনা হয়েছিল সেই মাসের শেষ কাজের তারিখে গঠন করা হয়। শেয়ারের নিষ্পত্তির সাথে একযোগে এর রাইড-অফ করা হয়। উপরে উল্লিখিত হিসাবে এই রিজার্ভের সৃষ্টি প্রতিটি নিরাপত্তার জন্য আলাদাভাবে করা হয়, তাদের মোট মূল্য বৃদ্ধি বা রক্ষণাবেক্ষণ নির্বিশেষে।

অক্ষমতার জন্য নির্দিষ্ট বিধান

বিনিয়োগের পুনঃমূল্যায়ন করার সময়, রিজার্ভ গঠন করা প্রয়োজন। যদিও ব্যালেন্স শীটসিকিউরিটিজের মূল্য অপরিবর্তিত থাকে। যেমন, এই তহবিলগুলিকে শেয়ারের মূল্যের অ্যাকাউন্টিং সামঞ্জস্যের চেয়ে রিজার্ভ হিসাবে কম বিবেচনা করা হয়। রিপোর্টিং মাসের শেষে, ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলিকে অবশ্যই বাজার মূল্য এবং সিকিউরিটির সংখ্যা বিবেচনা করে বিনিয়োগের অবমূল্যায়নের জন্য আগে তৈরি করা রিজার্ভগুলিকে পুনরায় মূল্যায়ন করতে হবে৷

অন্যান্য প্রজাতি

উপরেরগুলি ছাড়াও, অন্যান্য ব্যাঙ্কের রিজার্ভ রয়েছে৷ তারা অন্যান্য সম্পদের জন্য সম্ভাব্য ক্ষতির একটি গ্রুপে মিলিত হয়। এর মধ্যে রয়েছে, বিশেষ করে, রিজার্ভ:

• লোকসানের ঝুঁকি সহ ব্যালেন্স শীট সম্পদের অধীনে।
• অফ-ব্যালেন্স শীট অ্যাকাউন্টে প্রতিফলিত বেশ কয়েকটি যন্ত্রের জন্য।
• ভবিষ্যত ডিলের জন্য।
• অন্যান্য ক্ষতির অধীনে।

ক্ষতির শ্রেণীবিভাগ

একটি আর্থিক সংস্থার সম্ভাব্য ক্ষতি যা রিজার্ভ গঠনের কারণ হতে পারে তা নিম্নোক্ত পরিস্থিতিগুলির সংঘটনের সাথে সম্পর্কিত আসন্ন সময়ের মধ্যে অনুমানমূলক ঝুঁকি হিসাবে বোঝা উচিত:

1. অ্যাকাউন্টিংয়ে পূর্বে রেকর্ড করা তুলনায় খরচ বা দায় বৃদ্ধি।
2. ক্রেডিট কোম্পানির সম্পদের মূল্য হ্রাস।
3. সম্পন্ন ক্রিয়াকলাপ (লেনদেন) বা প্রজাদের প্রতিশ্রুতি পূরণে ব্যর্থতার সাথে সম্পর্কিত আর্থিক প্রতিষ্ঠানের প্রতিপক্ষের দ্বারা অনুমান করা বাধ্যবাধকতা পূরণে ব্যর্থতা, যার ঋণের যথাযথ পরিশোধ নিশ্চিত করা হয় পরিষেবা প্রদানকারী ব্যাংকিং সংস্থা।

উপরের ব্যাঙ্কের রিজার্ভের মধ্যে শুধুমাত্র তহবিলটিকেই সবচেয়ে দক্ষ বলে মনে করা হয়৷এটি এই কারণে যে এটি তৈরি করা তহবিলের ব্যয়ে, একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠান তার খরচ নিয়ন্ত্রণ করতে পারে। অন্যান্য সমস্ত ব্যাঙ্ক রিজার্ভ কার্যকর হিসাবে বিবেচিত হয় না। কারণ তাদের আকার বাড়ানো প্রতিষ্ঠানের প্রতিকূল পরিস্থিতি সহ্য করার ক্ষমতা বাড়াবে না।

ব্যাংকের স্বর্ণ এবং বৈদেশিক মুদ্রার রিজার্ভ

এরা অত্যন্ত তরল আর্থিক সম্পদ। স্বর্ণ এবং বৈদেশিক মুদ্রার রিজার্ভ কেন্দ্রীয় ব্যাংক এবং অর্থ মন্ত্রণালয় দ্বারা পরিচালিত হয়। তারা অন্তর্ভুক্ত:

1. মনিটারি গোল্ড।
2. বিশেষ ধার নেওয়ার অধিকার।
3. বিশ্ব WF-এ রিজার্ভ পজিশন।
4. বিদেশী মুদ্রা।

এই ইনভেন্টরির মূল্য ইউএস ডলার পদে রিপোর্টিং তারিখে দেওয়া হয়।

গন্তব্য

স্বর্ণ এবং বৈদেশিক মুদ্রার রিজার্ভ একটি আর্থিক রিজার্ভ হিসাবে কাজ করে, যা প্রয়োজনে সরকারী ঋণ পরিশোধ বা বাজেট ব্যয় বহন করতে ব্যবহার করা যেতে পারে। তাদের উপস্থিতি, উপরন্তু, কেন্দ্রীয় ব্যাংককে বৈদেশিক মুদ্রার বাজারে হস্তক্ষেপের মাধ্যমে রুবেল বিনিময় হারের গতিশীলতার উপর নিয়ন্ত্রণ অনুশীলন করার অনুমতি দেয়। এই রিজার্ভের আকারটি মূলত প্রচলনে থাকা অর্থের পরিমাণকে কভার করতে হবে, বাহ্যিক ঋণের উপর ব্যক্তিগত এবং সার্বভৌম উভয় অর্থ প্রদান নিশ্চিত করতে হবে এবং 3 মাসের আমদানির গ্যারান্টি দিতে হবে। যদি স্বর্ণ এবং বৈদেশিক মুদ্রার রিজার্ভের এই পরিমাণে পৌঁছে যায়, তাহলে কেন্দ্রীয় ব্যাংক রুবেল বিনিময় হার এবং সুদের হারের গতিবিধির উপর কার্যকর নিয়ন্ত্রণ করতে সক্ষম হবে৷