ঋণের উপর ওজনযুক্ত গড় সুদের হার কি?

2024 লেখক: Howard Calhoun | [email protected]. সর্বশেষ পরিবর্তিত: 2023-12-17 10:20

কোম্পানীর স্বাভাবিক কার্যকারিতার জন্য, এটির সর্বদা অর্থায়নের উত্স প্রয়োজন। নিজস্ব সম্পদ ছাড়াও, ধার করা তহবিল, যেমন তৃতীয় পক্ষ থেকে ঋণও ব্যবহার করা যেতে পারে। যাইহোক, ঋণগ্রহীতাদের প্রত্যেকেরই ঋণের উপর তাদের নিজস্ব সুদের হার নির্ধারণ করার অধিকার রয়েছে, যা প্রতিষ্ঠানের ঋণের খরচের মূল্যায়নকে জটিল করে তোলে। এই ধরনের ক্ষেত্রে ঋণের উপর ওজনযুক্ত গড় সুদের হারের মতো একটি সূচক ব্যবহার করা হয়।

ধারণা

ওজনযুক্ত গড় হারের ধারণাটি বিভিন্ন উপায়ে ব্যাখ্যা করা যেতে পারে, এটি যে স্তরে প্রয়োগ করা হয় তার উপর ভিত্তি করে। উদাহরণস্বরূপ, যদি আমরা একটি নির্দিষ্ট আর্থিক প্রতিষ্ঠানের কথা বলি, তাহলে ঋণের উপর ওজনযুক্ত গড় হার হল সমস্ত ঋণের গড় খরচ (এবংজারি এবং প্রাপ্ত)। অন্য কথায়, একটি পৃথক ব্যাঙ্কের ঋণ পোর্টফোলিওর গড় মূল্য। এই সূচকটি সংস্থার আর্থিক কার্যক্রমের কার্যকারিতা বিশ্লেষণের জন্য বিবেচনা করা হয়৷

যদি আমরা সমগ্র ব্যাঙ্কিং সিস্টেমের স্তরে ওজনযুক্ত গড় সুদের হার বিবেচনা করি, তাহলে এই শব্দটি রাশিয়ান ফেডারেশনের সমস্ত ব্যাঙ্ক দ্বারা নেওয়া এবং জারি করা ঋণের খরচ বোঝায়। এটি কেন্দ্রীয় ব্যাংক দ্বারা সামগ্রিকভাবে দেশের ব্যাঙ্কিং ব্যবস্থার কার্যকারিতা এবং সাফল্য অধ্যয়ন করতে ব্যবহৃত হয়। এছাড়াও, রাশিয়ান ফেডারেশনের সেন্ট্রাল ব্যাঙ্কের ঋণের উপর ওজনযুক্ত গড় সুদের হার আমাদের রাজ্যের একক ক্রেডিট নীতির প্রচারের গতিশীলতা মূল্যায়নের জন্য একটি মানদণ্ড হিসাবে ব্যবহার করা যেতে পারে।

ঋণের প্রকার

গড় সুদের হারের গণনা সংস্থার কার্যক্রমের একটি সাধারণ আর্থিক বিশ্লেষণ পরিচালনা করার প্রয়োজন থেকে উদ্ভূত হয়েছে। কিন্তু সহজতম সূচক (পাটিগণিত গড়) ব্যবহার করে এই ধরনের গণনা করা অসম্ভব, কারণ ক্রেডিট সংস্থাগুলি বিভিন্ন ধরনের ঋণ নিয়ে কাজ করে যা বিভিন্ন সুদের হারে জারি করা হয়।

লোন আসে:

• দীর্ঘমেয়াদী;
• স্বল্পমেয়াদী;
• বিনিয়োগ;
• আলোচনাযোগ্য।

এছাড়াও, ওজনযুক্ত গড় সুদের হার কেন্দ্রীয় ব্যাঙ্ক দ্বারা পৃথকভাবে ব্যক্তি এবং আইনি সত্তার জন্য গণনা করা যেতে পারে। এই সূচকগুলি সর্বজনীন ব্যবহারের জন্য উপলব্ধ। উদাহরণস্বরূপ, ডিসেম্বর 2016-এ 365 দিনের বেশি সময়ের জন্য ব্যক্তিদের জন্য ঋণের উপর ওজনযুক্ত গড় সুদের হার ছিল 15.48%।

লোনের গড় খরচ কেন গণনা করবেন?

ব্যাঙ্কিং সংস্থাগুলির স্থিতিশীল পরিচালনার জন্য, তাদের নিজস্ব তারল্য নিয়ন্ত্রণ করতে হবে। সহজে হস্তান্তরযোগ্য নগদ হয়ে ওঠার প্রকৃত ক্ষমতা হল তারল্য। এর মানে হল যে একটি সম্পদকে তরল হিসাবে বিবেচনা করা হয় যদি এটি বাজার মূল্যে সবচেয়ে কম সময়ে বিক্রি করা যায়।

যখন, বর্তমান কার্যক্রম বিশ্লেষণ করার সময়, একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠান দেখতে পায় যে এটি অত্যধিক তরল (প্রচুর তরল সম্পদ রয়েছে), তাকে যতটা সম্ভব আন্তঃব্যাংক ঋণ প্রদান করতে হবে। বিপরীতভাবে, যখন তারল্য কম থাকে, তখন ব্যাঙ্কগুলি পাশের সম্পদ বাড়াতে বাধ্য হয়৷

ব্যক্তি এবং সংস্থার জন্য ঋণের সুদের হার সরাসরি সরবরাহ এবং চাহিদার সুবর্ণ নিয়মের উপর নির্ভরশীল। অতএব, রাশিয়ান ফেডারেশনের সেন্ট্রাল ব্যাঙ্ক ক্রমাগত ঋণের উপর ওজনযুক্ত গড় সুদের হার গণনা করে ঋণদান কার্যক্রমের পরিমাণ নিরীক্ষণ করে। এটি আর্থিক বাজারের পরিবর্তনগুলিতে দ্রুত সাড়া দেওয়া এবং প্রয়োজনে আন্তঃব্যাংক ক্রেডিট লেনদেনে সুদের হারের মাত্রা হ্রাস বা বৃদ্ধি করা সম্ভব করে৷

ব্যাংক সম্পদের অন্তর্ভুক্ত কি?

একটি ব্যাঙ্কের তারল্য মূল্যায়ন করতে, আপনাকে জানতে হবে এর সম্পদের মধ্যে কী অন্তর্ভুক্ত রয়েছে৷ ব্যাঙ্কের সম্পদ হল সংস্থার সম্পদ যা এর অন্তর্গত। তদুপরি, তার বিবেচনার ভিত্তিতে সেগুলি নিষ্পত্তি করার অধিকার রয়েছে। ব্যাঙ্ক সম্পদের মধ্যে রয়েছে:

• নিট মূল্য;
• ব্যক্তি এবং আইনী সত্ত্বার বর্তমান অ্যাকাউন্টের ভারসাম্য;
• সংস্থার জমা অ্যাকাউন্টে তহবিল;
• ব্যক্তির ব্যাঙ্ক আমানত;
• আন্তঃব্যাংক এবং অন্যান্য ঋণ।

যখন একটি ব্যাংক ব্যালেন্সের বাইরে পড়ে এবং খুব বেশি তরল হয়ে যায়, তখন এটি কেবল তার লাভ হারায়। যেহেতু বিনামূল্যে তহবিল বিনিয়োগ করা যেতে পারে এবং তাদের থেকে লাভের একটি নির্দিষ্ট শতাংশ গ্রহণ করতে পারে। যাইহোক, সেই সময়ে যখন টাকা কেবল অ্যাকাউন্টে পড়েছিল, তারা কাজ করেনি, বরং একটি অকেজো বোঝা হিসাবে শুয়েছিল।

একটি ঋণের ওজনযুক্ত গড় সুদের হার গণনার জন্য সূত্র

একটি ঋণ পোর্টফোলিওর গড় খরচ সঠিকভাবে গণনা করার জন্য, সংস্থাগুলি একটি বিশেষ সূত্র ব্যবহার করে যা একটি সাধারণ গাণিতিক গড় থেকে উল্লেখযোগ্যভাবে আলাদা। যেহেতু একটি ঋণের খরচ শুধুমাত্র তার সুদের হারের উপর নয়, তার পরিমাণের উপরও নির্ভর করে।

এই সূত্রটি এরকম দেখাচ্ছে:

SPS=∑(KP)/∑K, যেখানে:

• ATS – ওজনযুক্ত গড় সুদের হার;
• K - ঋণের ব্যালেন্স;
• P - সুদের হার।

গণনার উদাহরণ

এই সূত্রটি কীভাবে ব্যবহার করবেন তা বোঝার জন্য, আপনাকে এটি অনুশীলন করতে হবে। ধরুন একটি প্রতিষ্ঠানের তিনটি ঋণ আছে:

• বার্ষিক 10% হারে 15 মিলিয়ন রুবেল পরিমাণের জন্য;
• প্রতি বছর ৮% হারে 10 মিলিয়ন রুবেল পরিমাণের জন্য, যখন সংস্থা ইতিমধ্যে পাওনাদারকে 8 মিলিয়ন রুবেল প্রদান করেছে;
• 2 মিলিয়ন রুবেলের জন্য বার্ষিক 15% হারে, অবশিষ্ট ঋণের পরিমাণ 1.5 মিলিয়ন রুবেল সহ।

সূত্রটি জানলে আপনি তা জানতে পারবেনকোম্পানীর দ্বারা প্রদত্ত ঋণের ওজনযুক্ত গড় সুদের হার হল:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, 7%

একই সময়ে, ওজনযুক্ত গড় হার পরিবর্তিত হতে পারে যদি:

• কোম্পানি আরেকটি ঋণ পাবে;
• বর্তমান যে কোনো ঋণের সুদের হার পরিবর্তিত হবে;
• কোম্পানি ঋণের বাধ্যবাধকতার সম্পূর্ণ বা আংশিক পরিশোধ করবে।

রুবেলে ঋণের ওজনযুক্ত গড় সুদের হার বৈদেশিক মুদ্রার ঋণের মতো। কিন্তু যেহেতু আর্থিক ক্রিয়াকলাপের বিশ্লেষণ শুধুমাত্র জাতীয় মুদ্রায় পরিচালিত হয়, তাই ঋণ পোর্টফোলিও মূল্যায়নের সময় কেন্দ্রীয় ব্যাংকের বিনিময় হার বিবেচনায় নেওয়া প্রয়োজন।

কীভাবে ঋণের গড় সুদ কমাবেন?

ধার করা তহবিলের সবচেয়ে দক্ষ ব্যবহার করতে, ওজনযুক্ত গড় সুদের হার সম্ভাব্য সর্বনিম্ন স্তরে রাখা প্রয়োজন৷ এটি করার জন্য, আপনাকে কিছু নিয়ম অনুসরণ করতে হবে:

1. শুধুমাত্র সর্বনিম্ন সুদে ঋণ নিন।
2. প্রথমে সর্বোচ্চ সুদের হারের সাথে ঋণ পরিশোধ করুন।
3. ঋণের মেয়াদে সুদের হার বেড়ে গেলে, আপনাকে ঋণ পুনর্গঠন বা পুনঃঅর্থায়ন করতে হবে।
4. একটি ঋণ পরিশোধের সময়সূচী তৈরি করুন, এই বিবেচনায় রেখে যে শুধুমাত্র স্বল্প সুদের ঋণই মেয়াদ শেষে খোলা থাকবে।

একের মধ্যে ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের দ্বারা প্রদত্ত ঋণের উপর ওজনযুক্ত গড় সুদের হারএন্টারপ্রাইজগুলিকে অবশ্যই নিয়মিত নিয়ন্ত্রণে রাখতে হবে। এটি আপনাকে আপনার কোম্পানির সংস্থানগুলিকে দক্ষতার সাথে পরিচালনা করতে এবং আপনার কোম্পানিকে সর্বোচ্চ দক্ষতায় চলতে সাহায্য করবে৷

একই নিয়ম দেশের সকল ক্রেডিট রিসোর্সের খরচের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। সর্বোপরি, রাষ্ট্রের সমগ্র আর্থিক ব্যবস্থার দক্ষতা নির্ভর করে ওজনযুক্ত গড় সুদের হারের উপর। যাইহোক, আমরা এই দায়িত্ব কেন্দ্রীয় ব্যাংকের উপর ছেড়ে দেব, যেটি এটি পুরোপুরি মোকাবেলা করে।