লেটার অফ ক্রেডিট। ক্রেডিট চিঠির ধরন এবং তাদের কার্যকর করার পদ্ধতি

2024 লেখক: Howard Calhoun | [email protected]. সর্বশেষ পরিবর্তিত: 2023-12-17 10:20

ক্রেডিট একটি চিঠি হল একটি আর্থিক লেনদেন যেখানে সুবিধাভোগীর ব্যাঙ্কের দিকে অর্থ প্রদানকারীর ব্যাঙ্কে একটি আদেশ জারি করা হয়। অংশীদারিত্ব চুক্তি অনুসারে গ্রাহকদের উদ্যোগে ব্যাঙ্কিং ম্যানিপুলেশন করা হয়। অর্ডারের অধীনে সম্মত শর্তের কাঠামোর মধ্যে একজন ব্যক্তি বা আইনি সত্তার দ্বারা অর্থপ্রদান করা হয়৷

ব্যাংকিং লেনদেনের উদাহরণ

ক্রেডিট লেটারের ধারণা এবং ধরন অধ্যয়ন করার পরে, আমরা এই সত্যটির উপর ফোকাস করব যে একটি ব্যাংকের মাধ্যমে পারস্পরিক নিষ্পত্তির এই বিন্যাসের ইতিবাচক দিক এবং এর ত্রুটি উভয়ই রয়েছে। ক্রেডিট পত্রকে একটি শর্তসাপেক্ষ আর্থিক বাধ্যবাধকতা বলা যেতে পারে, যা আবেদনকারীর নির্দেশে ব্যাঙ্ক দ্বারা গৃহীত হয়, যা অনুযায়ী আর্থিক প্রতিষ্ঠান নথিতে উল্লেখিত পরিমাণে সুবিধাভোগীকে অর্থ প্রদানের বাধ্যবাধকতা গ্রহণ করে। এটি একটি উচ্চ স্তরের নিরাপত্তা নির্ধারণ করে এবং একটি গ্যারান্টি হিসাবে কাজ করে যে কোনও পক্ষই প্রতারিত হবে না। পরিস্থিতি আরও সহজভাবে বর্ণনা করা সম্ভব। উদাহরণস্বরূপ, একটি ফার্ম অন্যের কাছ থেকে একটি নির্দিষ্ট পণ্য কিনতে চায়, কিন্তু ঝুঁকির কারণে অবিলম্বে এটির জন্য অর্থ প্রদান করতে চায় না। এই পরিস্থিতিতেক্রেতা ব্যাঙ্ককে তার জন্য পণ্যের জন্য অর্থ প্রদান করতে বলে, তাকে একটি রসিদ প্রদান করে যে অর্থ প্রাপ্তির পরে অর্থ প্রদান করা হবে। ব্যাঙ্ক বিক্রেতার কাছে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ তহবিল স্থানান্তর করে এবং তারপরে, একটি রসিদের ভিত্তিতে, ক্রেতার কাছ থেকে তহবিল সংগ্রহ করে। ব্যাঙ্কের সাথে এবং এই বিন্যাসে পক্ষগুলির মধ্যে নিষ্পত্তিগুলি ক্রেডিট অক্ষরের মাধ্যমে নিষ্পত্তি হিসাবে পরিচিত। ক্রেডিট অক্ষরের প্রকারগুলি 4টি পক্ষের মধ্যে অংশীদারিত্বের পৃথক সূক্ষ্মতা নির্ধারণ করে৷

ঝুঁকি কমানোর একটি ফর্ম হিসাবে ক্রেডিট চিঠি

যখন একটি উদ্যোক্তা এবং একটি সংস্থার মধ্যে অংশীদারিত্ব গঠন করা হয়, সেইসাথে ব্যক্তি এবং স্বতন্ত্র উদ্যোক্তাদের মধ্যে, একটি চুক্তি বা পারস্পরিক মীমাংসা করার সময় অর্থ বা পণ্য হারানোর একটি উচ্চ ঝুঁকি থাকে৷ ব্যাংকিং সেক্টরে উপস্থাপিত ক্রেডিট লেটারের ধরনগুলি বড় পরিমাণে লেনদেন করার সময় উল্লেখযোগ্য ক্ষতি এড়ানো সম্ভব করে। একটি ঋণপত্রের কাঠামোর মধ্যে যেকোনো আর্থিক প্রক্রিয়া একই সাথে দুটি ব্যাঙ্কের কঠোর নিয়ন্ত্রণে বাস্তবায়িত হওয়ার কারণে ঝুঁকিগুলি হ্রাস করা হয়। উভয় পক্ষের সাথে চুক্তির শর্তাবলী মেনে চলতে ব্যর্থতা সম্পূর্ণরূপে বাদ দেওয়া হয়। পণ্যের সরবরাহকারী, প্রকৃতপক্ষে, পাশাপাশি এর ক্রেতা, অংশীদারিত্বের অধীনে তাদের বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করতে ব্যর্থ হতে পারে না৷

ক্রেডিট লেটারের প্রকার

পারস্পরিক মীমাংসার জন্য ক্রেডিট অক্ষর ব্যবহার করার সময়, উপযুক্ত ধরনের অপারেশন চয়ন করা অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ। পরেরটির খোলার কাজটি শুধুমাত্র প্রদানকারীর নির্দেশে ব্যাঙ্ক দ্বারা পরিচালিত হয়, তাই, অপারেশনের বিন্যাস সংক্রান্ত পছন্দটি প্রদানকারীর সাথে থাকে। ব্যাংকিং এর সন্দেহজনক উপপ্রকার সংক্রান্ত তথ্যলেনদেন চুক্তি অন্তর্ভুক্ত করা হয়. রাশিয়ান ফেডারেশনের সেন্ট্রাল ব্যাঙ্কের মান অনুসারে, নিম্নলিখিত ধরণের ক্রেডিট অক্ষরগুলিকে আলাদা করা প্রথাগত:

• আচ্ছাদিত, বা জমা করা হয়েছে।
• উন্মোচিত বা নিশ্চিত।
• প্রত্যাহারযোগ্য।
• অপ্রতিরোধ্য।
• নিশ্চিত। এটি প্রত্যাহারযোগ্য বা অপরিবর্তনীয় হতে পারে৷

আচ্ছন্ন এবং উন্মোচিত ব্যাঙ্কিং লেনদেন

আমানত এবং গ্যারান্টিযুক্ত লেনদেন হল ক্রেডিট অক্ষর দ্বারা সবচেয়ে সাধারণ নিষ্পত্তি। ক্রেডিট অক্ষরের প্রকারগুলি নিজেই অপারেশনগুলির স্পেসিফিকেশন নির্ধারণ করে৷

• কভারড অপারেশন। এই অবস্থায়, ক্রেডিট লেটার খোলার সময়, ইস্যুকারী ব্যাঙ্ক পেয়ারের অ্যাকাউন্ট থেকে ক্রেডিট লেটারের পুরো পরিমাণের জন্য তহবিল স্থানান্তর করে। একে কভারেজ বলা হয়। চুক্তির পুরো মেয়াদের জন্য তহবিল নির্বাহকের ব্যাঙ্কের নিষ্পত্তিতে স্থানান্তরিত হয়৷
• উন্মোচিত অপারেশন। একটি গ্যারান্টিযুক্ত ব্যাঙ্কিং অপারেশন ক্রেডিট লেটার খোলার সময় ইস্যুকারী ব্যাঙ্কের দ্বারা তহবিল স্থানান্তরের ব্যবস্থা করে। কার্যকরী ব্যাঙ্ককে কেবল ক্রেডিট লেটারের মূল্যের মধ্যে তার অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল বন্ধ করার অধিকার দেওয়া হয়। ইস্যুকারী ব্যাঙ্কের সাথে থাকা একটি সংবাদদাতা অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল ডেবিট করার পদ্ধতিটি আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলির মধ্যে বিশেষ চুক্তি দ্বারা নির্ধারিত হয়৷

নিশ্চিত ব্যাঙ্ক লেনদেনের বিভিন্নতা

একটি নিশ্চিতকৃত ক্রেডিট লেটার, যার ধরনগুলি লেনদেনের স্পেসিফিকেশনের (প্রত্যাহারযোগ্য এবং অপরিবর্তনীয়) উপর নির্ভর করে ভিন্ন হতে পারে, এটি একটি ক্রেডিট চিঠি, যার সাথেযার পরিপূর্ণতা নির্বাহকারী আর্থিক প্রতিষ্ঠান অর্থপ্রদান করার বাধ্যবাধকতা গ্রহণ করে, ব্যাংক থেকে অর্থ স্থানান্তরের সত্যতা নির্বিশেষে যেখানে ক্রেডিট নিশ্চিতকরণ পত্র জারি করা হয়েছিল। অপারেশনের সূক্ষ্মতা সম্পর্কে সম্মত হওয়ার পদ্ধতিটি আন্তঃব্যাংক চুক্তি দ্বারা নির্ধারিত হয়। ক্রেডিট লেটারের প্রকারের সমন্বয় কী অসম্ভব এই প্রশ্নের উত্তর উপরে উপস্থাপিত সংজ্ঞার মধ্যেই রয়েছে। অন্যান্য ট্যান্ডেমগুলি কেবল অগ্রহণযোগ্য৷

প্রত্যাহারযোগ্য এবং অপরিবর্তনীয় লেনদেন

উভয় প্রত্যাহারযোগ্য এবং অপরিবর্তনীয় ক্রেডিট অক্ষরগুলি পারস্পরিক মীমাংসার ক্ষেত্রে কম জনপ্রিয় বলে মনে করা হয় না। এই বিভাগে ক্রেডিট অক্ষরের প্রকারেরও তাদের নিজস্ব নির্দিষ্টতা রয়েছে৷

• একটি প্রত্যাহারযোগ্য ব্যাঙ্কিং অপারেশন আপগ্রেড বা সম্পূর্ণরূপে বাতিল করতে পারে ইস্যুকারী ব্যাঙ্ক৷ প্রত্যাখ্যানের ভিত্তি প্রদানকারীর একটি লিখিত আদেশ হতে পারে। এই পরিস্থিতিতে তহবিল প্রাপকের সাথে সমন্বয় প্রয়োজন হয় না। লেটার অফ ক্রেডিট প্রত্যাহারের পর, প্রদানকারী ব্যাঙ্ক প্রদানকারীর প্রতি কোন দায়বদ্ধতা বহন করে না।
• একটি ব্যর্থ-নিরাপদ অপারেশন শুধুমাত্র প্রত্যাহার করা যেতে পারে যদি প্রাপক অংশীদারিত্বের শর্তাবলী পরিবর্তন করতে সম্মত হন এবং এটি কার্যকরী ব্যাঙ্কে জমা দেন। এই বিভাগের পারস্পরিক বন্দোবস্তের জন্য শর্তের আংশিক পরিবর্তন প্রদান করা হয় না।

একটি ব্যাঙ্কিং লেনদেনের জন্য তহবিলের প্রাপকের অর্থপ্রদান প্রত্যাখ্যান করার অধিকার রয়েছে, তবে তার বৈধতার মেয়াদ শেষ না হওয়া পর্যন্ত এবং শর্ত থাকে যে এই সংক্ষিপ্ততা চুক্তিতে নির্দিষ্ট করা আছে। পূর্বের ব্যবস্থা এবং তৃতীয় পক্ষের স্বীকৃতি দ্বারা অনুমোদিত, যাপ্রদানকারীর অধিকার দ্বারা অনুমোদিত৷

ব্যাংকিং কার্যক্রমের প্রধান ফরম্যাটের বিভিন্ন প্রকার

এখানে শুধুমাত্র প্রধান ধরনের ক্রেডিট লেটারই নয়, তাদের বিভিন্ন প্রকারও রয়েছে। নিম্নলিখিত ব্যাঙ্ক লেনদেনের পরিবর্তনগুলি উল্লেখ করা যেতে পারে:

• একটি লাল ধারা সহ। এটি একটি চুক্তি যার সাথে ইস্যুকারী ব্যাঙ্ক কার্যকরী ব্যাঙ্ককে পণ্য সরবরাহকারীকে অগ্রিম আকারে অর্থ প্রদানের অধিকার দেয়। অগ্রিমের পরিমাণ অগ্রিম নির্ধারণ করা হয় এবং পরিষেবা প্রদান বা পণ্য পাঠানোর আগে প্রদান করা হয়। এই ধরনের ক্রেডিট পত্রগুলির আন্তর্জাতিক বন্দোবস্তগুলিতে সবচেয়ে বেশি চাহিদা রয়েছে, কারণ তারা পক্ষের মধ্যে আস্থার মাত্রা বাড়ায়।
• ঘূর্ণায়মান অপারেশন। এটি একটি ক্রেডিট চিঠি, যা চুক্তির পরিমাণের মধ্যে অর্থপ্রদানের জন্য আংশিকভাবে খোলা হয়। আপনি পণ্যের প্রতিটি চালানের জন্য বা নির্দিষ্ট পরিমাণ পরিষেবার জন্য অর্থ প্রদান করার সাথে সাথে এটি স্বয়ংক্রিয়ভাবে আপডেট হয়। নিয়মতান্ত্রিক বিতরণের সাথে চুক্তির আর্থিক আয়তনের একটি চক্রাকার হ্রাসের জন্য, এই ক্রেডিট চিঠিটি আদর্শ। এই বিভাগে ক্রেডিট অক্ষরের প্রকারগুলি জনপ্রিয়৷

পারস্পরিক মীমাংসা

চুক্তিগুলি সমাপ্ত করার সময়, চুক্তিগুলি অবশ্যই পারস্পরিক মীমাংসার ফর্ম, সেইসাথে পণ্য সরবরাহের বৈশিষ্ট্যগুলি বা পরিষেবাগুলির বিধানের জন্য স্কিমের বৈশিষ্ট্যগুলি নির্দেশ করে৷ ক্রেডিট চিঠির পরিকল্পিত প্রকার এবং তাদের বৈশিষ্ট্য কাগজপত্রে অগত্যা নির্ধারিত হয়। সমস্যা এড়াতে কাগজপত্রে নিম্নলিখিত তথ্য থাকা উচিত:

• ইস্যুকারী ব্যাঙ্কের নাম।
• যে আর্থিক প্রতিষ্ঠানের নাম হবেতহবিল প্রাপকের সেবা।
• ফান্ড প্রাপকের শনাক্তকরণ ডেটা।
• ব্যাংক লেনদেনের আকার।
• ব্যবহার করা ডকুমেন্টারি ক্রেডিট এর প্রকার।
• ব্যাঙ্ক লেনদেন খোলার বিষয়ে প্রাপককে জানানোর ফর্ম্যাট।
• অ্যাকাউন্ট নম্বর সম্পর্কে প্রদানকারীকে জানানোর ফর্ম্যাট, যা অর্থ জমা করার উদ্দেশ্যে। অ্যাকাউন্টটি একটি কার্যকরী আর্থিক প্রতিষ্ঠান দ্বারা খোলা হয়৷
• লেটার অফ ক্রেডিট এর মেয়াদ, নথির বিধানের শর্তাবলী এবং তাদের কার্যকর করার নিয়ম।
• ডিল পেমেন্ট স্পেসিফিকেশন।

গুরুত্বপূর্ণ পয়েন্ট

অংশীদারিত্ব সফল হওয়ার জন্য, প্রদানকারীকে স্বাধীনভাবে বা বিশেষজ্ঞের সাহায্যে ব্যাঙ্কিং কার্যক্রমের এই বিন্যাসটি অধ্যয়ন করতে হবে, কে কোন ধরনের ব্যবহার করে তার উপর ফোকাস করে। পারস্পরিক বন্দোবস্তের বিন্যাসের উপর নির্ভর করে ক্রেডিট পত্রগুলি পৃথক হয়। একটি নির্দিষ্ট ক্ষেত্রে, আপনাকে সর্বোত্তম অংশীদারিত্ব বিন্যাস নির্বাচন করতে হবে। এটা বলার অপেক্ষা রাখে না যে নিষ্পত্তির বিন্যাস লঙ্ঘনের ক্ষেত্রে, আইন অনুসারে সমস্ত দায় আর্থিক প্রতিষ্ঠানের উপর অর্পণ করা হয়। এটি এই সত্যটি নির্ধারণ করে যে আর্থিক প্রতিষ্ঠানের প্রতিনিধিরা বিশেষ করে ডকুমেন্টেশন যাচাইয়ের প্রতি মনোযোগী যা পণ্য সরবরাহ, একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ কাজের পারফরম্যান্স বা পরিষেবার বিধান নিশ্চিত করে৷

সুবিধা এবং অসুবিধা

এই ধরনের ক্যাশলেস পেমেন্টের প্লাস এবং মাইনাস উভয়ই রয়েছে। অংশীদারিত্বের ইতিবাচক দিকগুলির মধ্যে রয়েছে পেমেন্টের 100% গ্যারান্টি উপস্থিতিপণ্য বিক্রেতা বা পরিষেবা প্রদানকারী। লেনদেনের অধীনে পারস্পরিক বন্দোবস্ত বাস্তবায়নের উপর নিয়ন্ত্রণ আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলি দ্বারাই পরিচালিত হয়, যা জালিয়াতির ঝুঁকি দূর করে এবং প্রতিটি পক্ষের দ্বারা তাদের বাধ্যবাধকতা যথাযথভাবে পূরণ করে। একটি ব্যাংকিং কার্যক্রম পরিচালনা করার সময়, বিলম্বিত অর্থপ্রদানের কারণে, ক্রেতা অর্থনৈতিক টার্নওভার থেকে মূলধনের অংশ প্রত্যাহার করে না। পণ্য বা পরিষেবার জন্য অর্থপ্রদান করা হয় যেন কিস্তিতে। চুক্তি স্বাক্ষরের সময়, ক্রেতার হাতে তহবিল নাও থাকতে পারে। এই মুহূর্তটি একটি অসুবিধা হিসাবেও কাজ করে, তবে ইতিমধ্যে পণ্য বিক্রেতা এবং পরিষেবাগুলির প্রতিনিধির জন্য। তারা বিলম্বে টাকা পায়। এটা উল্লেখ করার মতো যে লেটার অফ ক্রেডিট পার্টনারশিপ স্কিমটি খুবই জটিল, এবং এটি এখনই বোঝা সম্ভব হবে না। যাইহোক, বিশ্ব অনুশীলন দেখায় যে ব্যবসায়ীরা যারা একবার অফারটির সুবিধা নিয়েছিল তারা কখনই অন্য অর্থপ্রদানের ফর্ম্যাট ব্যবহার করে না। উচ্চ নিরাপত্তা সূচকগুলির ক্ষেত্রে সুবিধাটি সম্পূর্ণরূপে জটিল কর্মপ্রবাহ এবং ব্যাঙ্কগুলির অপেক্ষাকৃত উচ্চ কমিশনকে কভার করে৷