লেটার অফ ক্রেডিট এর অধীনে গণনাগুলি হল নিষ্পত্তির পদ্ধতি, ক্রেডিট পত্রের প্রকার এবং তাদের কার্যকর করার পদ্ধতি

2024 লেখক: Howard Calhoun | [email protected]. সর্বশেষ পরিবর্তিত: 2023-12-17 10:20

ব্যবসা সম্প্রসারণের সময়, অনেক কোম্পানি নতুন অংশীদার খুঁজে পায় এবং তাদের সাথে চুক্তি সম্পন্ন করে। একই সময়ে, ব্যর্থতার ঝুঁকি রয়েছে: তহবিল না দেওয়া, চুক্তির শর্তাবলী উপেক্ষা করা, পণ্য সরবরাহ করতে অস্বীকার করা ইত্যাদি সম্ভব। নিজেদের রক্ষা করতে এবং লেনদেনের সাফল্যের নিশ্চয়তা দিতে, তারা নিষ্পত্তির আশ্রয় নেয়। ব্যাংকে ক্রেডিট চিঠি দ্বারা. অর্থপ্রদানের এই পদ্ধতিটি অংশীদারদের মধ্যে সমস্ত চুক্তির সাথে সম্পূর্ণরূপে সম্মতি নিশ্চিত করে এবং উভয় পক্ষের লেনদেনের প্রয়োজনীয়তা এবং প্রত্যাশাগুলিকে সন্তুষ্ট করে৷

পেমেন্ট অর্ডারের সারমর্ম

ক্রেডিট লেটার হল বিক্রেতার ক্লায়েন্টের নথিপত্রের পরিমাণ এবং নথিতে উল্লিখিত শর্তাবলীতে ব্যাঙ্কের মাধ্যমে অর্থ প্রদানের জন্য একটি আর্থিক বাধ্যবাধকতা। সমস্ত বিবরণ ক্রেতা দ্বারা নির্ধারিত হয়, যে সম্পর্কে সে তার ব্যাঙ্কে রিপোর্ট করে, এই ক্রেডিট অ্যাকাউন্ট খোলার জন্য একটি সম্পূর্ণ আবেদনও প্রদান করে। ক্রেডিট পেমেন্ট চিঠি ভালচুক্তির শর্তাবলীর অধীনে অংশীদারদের জন্য লেনদেন সুরক্ষিত করার একটি উপায়৷

নগদ এবং ডকুমেন্টারি পেমেন্ট অর্ডার আছে। প্রথম প্রকার হল নামমাত্র নথি যা অন্য দেশে প্রত্যাহার করার জন্য একটি ব্যক্তি বা আইনি সত্তা দ্বারা একটি নির্দিষ্ট পরিমাণের অবদানের জন্য প্রদান করে। দ্বিতীয় প্রকারটি হল, প্রকৃতপক্ষে, একটি চুক্তি যার ভিত্তিতে ক্লায়েন্টের ব্যাঙ্ককে অবশ্যই তার নির্দেশাবলী অনুসারে তৃতীয় পক্ষকে অর্থ প্রদান করতে হবে। এই বাণিজ্যিক সংস্থা অন্য একটি ব্যাঙ্ককে নির্দেশ দিতে পারে - একটি চতুর্থ পক্ষ - সম্মত নথিগুলি প্রদান করার পরে অর্থ প্রদান করতে৷

ডিল অংশগ্রহণকারী

নিম্নলিখিত ব্যক্তিরা এই ধরণের বন্দোবস্ত বাস্তবায়ন ও বাস্তবায়নে অংশ নেয়:

• ক্রেতা - একজন ব্যক্তি বা আইনি সত্তা (আবেদনকারী, আমদানিকারক), তিনি বিক্রেতার পক্ষে একটি চুক্তির অধীনে ক্রেডিট চিঠির মাধ্যমে একটি ব্যাঙ্ক নিষ্পত্তি শুরু করেন এবং প্রয়োজনীয় পরিমাণ অর্থ ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে স্থানান্তর করেন;
• ইস্যুকারী ব্যাঙ্ক: এটি ক্রেডিট লেটার খোলে এবং ক্রেতার পক্ষে বিক্রেতার কাছে বাধ্যবাধকতা স্বীকার করে;
• ব্যাঙ্ক যা লেটার অফ ক্রেডিট এর জন্য অর্থ প্রদান করে (নির্বাহী ব্যাঙ্ক);
• বিক্রেতা (রপ্তানিকারক, সুবিধাভোগী) - একজন ব্যক্তি যার পক্ষে একটি ক্রেডিট চিঠি খোলা হয়েছে এবং যার অ্যাকাউন্টে তহবিল গৃহীত হবে৷

ইস্যুকারী ব্যাঙ্ক একইসাথে কার্যকরী ব্যাঙ্ক হতে পারে, অর্থাৎ এটি ক্রেডিট পত্র খোলে এবং অর্থপ্রদানকারীকে অর্থপ্রদান করে যখন পরবর্তীটি অর্থপ্রদানের আদেশ দ্বারা প্রদত্ত নথি জমা দেয়। কিন্তু প্রায়ই অর্থ প্রদানের কর্তৃত্ব কার্যকরী ব্যাঙ্কের কাছে হস্তান্তর করা হয়। এটি মূলত ঘটে যখন ক্রেতা এবং বিক্রেতাবিভিন্ন দেশে অবস্থিত। এই ক্ষেত্রে, চেকের মাধ্যমে অর্থ প্রদান করা অসুবিধাজনক। ক্রেডিট অক্ষর দ্বারা নিষ্পত্তি একটি বিশ্বস্ত সম্পর্ক স্থাপনের সর্বোত্তম উপায়। অতএব, ইস্যুকারী ব্যাঙ্ক সরাসরি কেরানির সাথে কাজ করে না, তবে একটি চতুর্থ পক্ষকে জড়িত করে - কার্যকরী ব্যাঙ্ক, যা তহবিল প্রাপকের দেশে অবস্থিত। এই ব্যাঙ্ক বিক্রেতাকে ক্রেডিট লেটার এবং তার শর্তাবলী সম্পর্কে অবহিত করে এবং এই অর্থপ্রদানের বাধ্যবাধকতার সত্যতা নিশ্চিত করে৷

গুরুত্বপূর্ণ বিস্তারিত

উপরের উপায়ে পণ্যের জন্য অর্থ প্রদান করার সময়, ব্যাঙ্কগুলি শুধুমাত্র আবেদনকারীর দেওয়া নথিগুলির সাথে কাজ করে৷ পণ্যের সঙ্গে এসব প্রতিষ্ঠানের কোনো সম্পর্ক নেই। ক্রেতা এবং বিক্রেতার মধ্যে বিদ্যমান চুক্তিগুলিও বিবেচনায় নেওয়া হয় না। ক্রেডিট অক্ষর দ্বারা নগদ-বহির্ভূত অর্থপ্রদান শুধুমাত্র একটি ডকুমেন্টারি দিক প্রদান করে, একটি পেমেন্ট বাধ্যবাধকতা খোলার সময় সম্মত হয়। এবং যারা এই ধরনের অর্থপ্রদান ব্যবহার করতে ইচ্ছুক তাদের এটি বিবেচনা করা উচিত।

ব্যাঙ্ক গ্যারান্টি প্রয়োজন

একটি চুক্তি অনুসারে একটি কার্যকরী ব্যাঙ্কের দ্বারা একটি ক্লায়েন্টকে ঋণ প্রদান করা খুবই সাধারণ ব্যাপার৷ বিদেশী বাণিজ্য লেনদেন পরিচালনা করার সময় বা বিক্রয় বাজার সম্প্রসারণ করার সময় ক্রেডিট চিঠির মাধ্যমে অর্থপ্রদান করা হয়। এটি ঘটে যে সরবরাহকারী অর্থপ্রদানের গ্যারান্টি ব্যতীত পণ্যগুলি সরবরাহ করতে চান না এবং ক্রেতা চুক্তির শর্তাবলী অনুসারে সম্মত পণ্যগুলি সরবরাহ করা হবে তা নিশ্চিত না হয়ে অর্থ প্রদান করতে অস্বীকার করে। এই ক্ষেত্রে, ক্রেডিট পত্রের অধীনে নিষ্পত্তি হল চুক্তির পক্ষগুলির মধ্যে ঐকমত্য পৌঁছানোর একটি উপায়৷

নগদবিহীন পেমেন্ট পদ্ধতি

ক্রেডিট লেটার আকারে তহবিল স্থানান্তর করা হয় বিভিন্ন ধাপে:

1. পণ্য বিক্রেতা এবং ক্রেতার মধ্যে একটি চুক্তি স্বাক্ষর করা।
2. একটি ক্রেডিট লেটার খোলার জন্য ইস্যুকারী ব্যাঙ্কে সর্বশেষ আবেদন জমা দেওয়া। বিক্রেতার কাছে ক্রেডিট লেটার খোলার বিষয়ে কাউন্টারপার্টি (নির্বাহক) ব্যাঙ্কের অফিসিয়াল বিজ্ঞপ্তি (টেলিগ্রাফ বা মেল দ্বারা)।
3. পণ্য ক্রেতার কাছে ডেলিভারি।
4. নথি সরবরাহ করা: বিক্রেতা থেকে এক্সিকিউটিভ ব্যাঙ্কে, পরবর্তী থেকে - ইস্যুকারী ব্যাঙ্কের কাছে, এটি থেকে - ক্রেতার কাছে৷ ক্রেতার অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল বন্ধ করে দেওয়া।
5. ইস্যুকারীর কাছ থেকে এক্সিকিউটিভ ব্যাঙ্কে তহবিল স্থানান্তর। বিক্রেতাকে অর্থ প্রদান করা হচ্ছে।

লেনদেন চলাকালীন, ইস্যুকারী ক্লায়েন্টের অ্যাকাউন্ট থেকে চুক্তিতে নির্দিষ্ট পরিমাণ ডেবিট করে এবং তা কার্যকরী ব্যাঙ্কে পাঠায়, যা উপমা অনুসারে, "ক্রেডিট পত্র" নিষ্পত্তির ফর্ম এবং প্রি- পণ্যের জন্য অর্থ প্রদানের উদ্দেশ্যে তহবিল জমা করে ("ক্রেডিট জমাকৃত চিঠি")। তবে একটি "গ্যারান্টিড লেটার অফ ক্রেডিট"ও রয়েছে। তারপর পেমেন্ট শুধুমাত্র ব্যাঙ্কের গ্যারান্টির অধীনে করা হয়।

যখন একটি ক্রেডিট চিঠি জমা করা হয়, ইস্যুকারী ব্যাঙ্ক কাউন্টারপার্টি ব্যাঙ্কে অর্থ প্রদানের বাধ্যবাধকতার সম্পূর্ণ সময়কালের জন্য চুক্তিতে উল্লেখিত পরিমাণ স্থানান্তর করে। তহবিল ক্রেতা দ্বারা সরবরাহ করা হয়, অথবা তাকে একটি ঋণ দেওয়া হয়, যার অধীনে অর্থ প্রদান করা হয়।

একটি গ্যারান্টিযুক্ত লেটার অফ ক্রেডিট এর ক্ষেত্রে, কার্যকরী ব্যাঙ্ক সংশ্লিষ্ট অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল ডেবিট করার অধিকার পায়ক্রেডিট পত্রের পরিমাণের মধ্যে ইস্যুকারী ব্যাঙ্ক, বা অর্থপ্রদানের অন্যান্য পদ্ধতির জন্য প্রদান করে। প্রদানকারীর দ্বারা ইস্যুকারী ব্যাঙ্কে তহবিলের ক্ষতিপূরণের পদ্ধতি চুক্তিতে নির্ধারিত রয়েছে৷

যখন পণ্যগুলি পাঠানো হয়, এবং সরবরাহকারী প্রাসঙ্গিক নথির সাথে এই সত্যটি নিশ্চিত করে, কার্যকরী ব্যাঙ্ক লেনদেনের জন্য অর্থ প্রদান করে। এইভাবে, বন্দোবস্তের জন্য বরাদ্দ সময় অনেক কমে গেছে।

ক্রেডিট লেটারের প্রকার

পেমেন্ট ব্যাঙ্কের অর্ডারগুলিকে নিম্নলিখিত ভাগে ভাগ করা হয়েছে:

• অপ্রতিরোধ্য: প্রদানকারী প্রাপকের সাথে পূর্বের চুক্তি ছাড়া একতরফাভাবে বাধ্যবাধকতার শর্তাবলী পরিবর্তন করতে পারে না।
• প্রত্যাহারযোগ্য: অর্থপ্রদানকারীর তহবিল প্রাপকের সম্মতি ছাড়াই চুক্তির শর্তাদি পরিবর্তন করার অধিকার রয়েছে এবং সম্মত মেয়াদ শেষ হওয়ার আগে এটি প্রত্যাহার করতে পারে৷
• নিশ্চিত - কার্যকরী ব্যাঙ্ক অর্থপ্রদানের দায়িত্ব নেয়৷
• অনিশ্চিত - ব্যাঙ্ক পেমেন্ট নিয়ন্ত্রণ করার দায়িত্ব নেয় না।
• নবায়নযোগ্য (ঘূর্ণায়মান) - একটি ক্রেডিট চিঠি যা পুনরাবৃত্তি করা হয় যখন একটি লেনদেন পুনরাবৃত্তি হয় বা পদ্ধতিগত হয়।
• নগদবিহীন নিষ্পত্তি একটি লাল ধারা সহ - কার্যকরী ব্যাঙ্ককে প্রয়োজনীয় নথি সরবরাহ করার আগে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণের জন্য বিক্রেতাকে অগ্রিম অর্থ প্রদানের অনুমোদন দেয়৷
• হস্তান্তরযোগ্য - অন্য ব্যক্তিরা পণ্য সরবরাহকারী হলে প্রযোজ্য। তারপরে ক্রেডিট অক্ষর গণনা করার পদ্ধতিটি সামান্য পরিবর্তিত হয়: বিক্রেতা কার্যকরী ব্যাঙ্ককে আংশিক বা সম্পূর্ণভাবে তাদের কাছে স্থানান্তর করার নির্দেশ দেনতহবিল পাওয়ার কর্তৃপক্ষ।
• সংঘবদ্ধ - আবেদনকারীকে লেনদেনের সময় ব্যয় না হওয়া পরিমাণ একই কার্যকরী ব্যাঙ্কে রাখা একটি নতুন ক্রেডিট লেটারে যোগ করার সুযোগ দেয় (অন্যথায়, অর্থ প্রদানকারী ব্যাঙ্কে ক্রেতার অ্যাকাউন্টে ফেরত দেওয়া হয়).
• সার্কুলার: ঋণ প্রদানকারী ইস্যুকারী ব্যাঙ্কের প্রতিপক্ষ - যে কোনও ব্যাঙ্কে অর্থ গ্রহণ করা সম্ভব করে৷

ক্রেডিট লেটারের অধীনে অর্থপ্রদানগুলি সর্বদা নগদ নয় এমন লেনদেন যা শুধুমাত্র একটি ব্যক্তি বা আইনি সত্তাকে অর্থপ্রদানের জন্য নিবন্ধনের জন্য প্রদান করে।

অপারেশনের সূক্ষ্মতা

এই ধরণের অর্থপ্রদানের বাধ্যবাধকতাগুলি প্রক্রিয়া করার সময়, গ্রাহকদের কিছু সূক্ষ্মতা বিবেচনা করা উচিত:

1. একটি প্রত্যাহারযোগ্য ক্রেডিট পত্রের শর্তাবলীতে পরিবর্তন বা এটি বাতিল করার ক্ষেত্রে, ইস্যুকারী ব্যাঙ্ককে অবশ্যই এই সত্য সম্পর্কে তহবিল প্রাপককে জানাতে হবে। যেদিন পরিবর্তনগুলি করা হয়েছিল তার পরের কার্যদিবসের পরে এটি অবশ্যই করা উচিত৷
2. যখন নির্বাহক ব্যাঙ্ক তহবিল প্রাপকের সম্মতি পায় তখন ক্রেডিট অফ ক্রেডিট একটি অপরিবর্তনীয় পত্র পরিবর্তন বা বাতিল বলে বিবেচিত হয়৷ পরবর্তীদের দ্বারা ক্রেডিট অক্ষরের শর্তাবলীর আংশিক পরিবর্তন অনুমোদিত নয়৷
3. একটি নিশ্চিতকৃত ক্রেডিট চিঠি পরিবর্তন করতে বা বাতিল করতে, মনোনীত ব্যাঙ্ক এবং তহবিল প্রাপকের সম্মতি প্রয়োজন৷
4. লেটার অফ ক্রেডিট এর অধীনে গণনা হল বাণিজ্যিক সংস্থাগুলি দ্বারা করা অর্থপ্রদান, তাই, তহবিলের প্রাপক সরাসরি ইস্যুকারী ব্যাঙ্ক বা তার ব্যাঙ্ক থেকে একটি আর্থিক বাধ্যবাধকতা খোলার বিষয়ে জানতে পারে (পরেরটির সম্মতি)।
5. এই ধরনের পেমেন্ট শুধুমাত্র ব্যাঙ্ক ট্রান্সফারের মাধ্যমে করা হয়।
6. ক্রেডিট লেটারের অধীনে তহবিলের অর্থপ্রদানগুলি ব্যাঙ্কগুলির সাথে গ্রাহক চুক্তি এবং পরবর্তীগুলির মধ্যে চুক্তি দ্বারা পরিচালিত হয়৷

আবেদন ফর্ম

উপরের উপায়ে পণ্যগুলির জন্য অর্থপ্রদান করতে, প্রদানকারী ব্যাঙ্কে 2টি আবেদন জমা দেয়, যা ব্যাঙ্ককে একটি ক্রেডিট চিঠি খোলার নির্দেশনা। আবেদনটি কোম্পানির দ্বারা তৈরি করা ফর্মে জমা দেওয়া হয়। এই ক্ষেত্রে, নিম্নলিখিত ডেটা অবশ্যই নির্দেশ করতে হবে:

• তারিখ এবং নথি নম্বর;
• প্রদানের পরিমাণ;
• লেনদেনের সমস্ত পক্ষের বিশদ বিবরণ: প্রদানকারী, প্রদানকারী ব্যাঙ্ক, কার্যকরী সংস্থা, তহবিল প্রাপক;
• ক্রেডিট লেটারের প্রকার;
• এর মেয়াদকাল;
• ফান্ড প্রাপকের দ্বারা সরবরাহ করা নথির তালিকা, তাদের জন্য প্রয়োজনীয়তা এবং তাদের জমা দেওয়ার চূড়ান্ত তারিখ;
• কীভাবে ক্রেডিট লেটার কার্যকর করা হয়;
• এই অর্থপ্রদানের উদ্দেশ্য;
• শিপার, কনসাইনি, গন্তব্য;
• অর্থ স্থানান্তর প্রক্রিয়া বন্ধ করার তারিখ;
• লেনদেন থেকে ব্যাঙ্কের কমিশন শতাংশ এবং এর অর্থপ্রদানের পদ্ধতি।

এটি মৌলিক তথ্যের একটি তালিকা, তবে নথিতে আবেদনকারীর আগ্রহের যে কোনো তথ্য থাকতে পারে। রাশিয়ান ফেডারেশনের সেন্ট্রাল ব্যাঙ্কের 19 জুন, 2012 N 383-P "তহবিল স্থানান্তরের নিয়মগুলিতে" (ধারা 6.7) এর প্রবিধানে আরও বিশদ তথ্য রয়েছে।

ক্রেডিট লেটার কার্যকর করার পদ্ধতি

ব্যঙ্কগুলি দ্বারা লেনদেনের জন্য অর্থপ্রদানের জন্য বিভিন্ন পদ্ধতি ব্যবহার করা হয়৷নগদহীন:

1. বিক্রেতা প্রয়োজনীয় নথি সরবরাহ করার পরে অর্থ প্রদান করা।

2. বিলম্বিত অর্থ প্রদান: ব্যাঙ্ক নথির সম্মত তালিকা পাওয়ার কয়েকদিন পরে বা পণ্য চালানের পরে একটি নির্দিষ্ট সময়ের পরে করা হয়।

৩. একটি মিশ্র অর্থ প্রদান করা: পরিমাণের কিছু অংশ নথি উপস্থাপনের পরে প্রদান করা হয়, আংশিক - চালানের কয়েক দিন পরে।

৪. বিনিময় বিল গ্রহণ: এটি ইস্যুকারী ব্যাঙ্ক বা নির্বাহক দ্বারা গৃহীত হয় এবং সম্মত সময়ের মধ্যে প্রদান করা হয়।

৫. নথির আলোচনা: কার্যকরী ব্যাঙ্ক সম্পূর্ণ ভিন্ন ব্যাঙ্কে আঁকা একটি বিল অফ এক্সচেঞ্জ (খসড়া) ক্রয় করে, অথবা সুবিধাভোগীর (বিক্রেতা) কাছে অগ্রসর হয়ে বা ব্যাঙ্কের ফেরত নেওয়ার দিন আগে অগ্রিম অর্থ প্রদানের প্রতিশ্রুতি দিয়ে নথি ক্রয় করে। ইস্যুকারী ব্যাংক থেকে। এই পদ্ধতিটি ব্যবহার করা হয় যখন পণ্যের মালিক অবিলম্বে অর্থ গ্রহণ করতে চান এবং ক্রেতা তা পাওয়ার পর কিছু সময়ের জন্য পাইকারি মূল্য পরিশোধ করতে চান।

ব্যাংক দায়বদ্ধতার সুবিধা

লেটার অফ ক্রেডিট দ্বারা অর্থপ্রদান হল আর্থিক লেনদেন যার অনেকগুলি সুবিধা রয়েছে, যথা:

• ক্রেডিট পত্রের আকারে আর্থিক লেনদেনের বৈধতার জন্য বাণিজ্যিক সংস্থাকে দায়িত্ব অর্পণ;
• বিক্রেতার কাছে সম্পূর্ণ অর্থ প্রদান নিশ্চিত করুন;
• বিক্রয় বাতিলের ক্ষেত্রে ক্রেতাকে সম্পূর্ণ অর্থ ফেরত দিন;
• ব্যাঙ্ক নিয়ন্ত্রণের কারণে পক্ষগুলির মধ্যে চুক্তির শর্তাবলীর সম্পূর্ণ সম্মতি;
• সংস্থার মধ্যে ক্রেতার তহবিল সংরক্ষণ।

কনসক্রেডিট চিঠির মাধ্যমে নিষ্পত্তি

ইতিবাচক দিকগুলি ছাড়াও, এই পেমেন্ট অর্ডারগুলির কিছু অসুবিধা রয়েছে, যথা:

• লেনদেনের প্রতিটি পর্যায়ে, প্রচুর সংখ্যক নথি প্রদান করা প্রয়োজন;
• উভয় পক্ষের জন্য এই ক্যাশলেস পেমেন্টের উচ্চ মূল্য।

এই ধরনের অর্থপ্রদানের সাথে বিদ্যমান অসুবিধা থাকা সত্ত্বেও, ক্রেডিট সংক্রান্ত ডকুমেন্টারি চিঠির মাধ্যমে নিষ্পত্তি লেনদেনের সাফল্যের নিশ্চয়তা দেয়, এর স্বচ্ছতা এবং বৈধতা নিশ্চিত করে এবং ব্যাঙ্ক গ্রাহকদের নতুন ব্যবসায়িক অংশীদার খুঁজে পেতে এবং সম্পর্ক খোলার অনুমতি দেয়, সফল এবং প্রতিশ্রুতিশীল।