আর্থিক দায়: বিশ্লেষণ, কাঠামো। প্যাসিভ হয়

2026 লেখক: Howard Calhoun | calhoun@techconfronts.com. সর্বশেষ পরিবর্তিত: 2025-01-24 13:12:47

দায়গুলি হল অপারেশন যা ব্যাঙ্ক সংস্থান গঠন করে৷ প্রতিটি বাণিজ্যিক প্রতিষ্ঠানের জন্য, তারা খুবই গুরুত্বপূর্ণ। প্রথমত, ব্যাংকের নির্ভরযোগ্যতার কারণ হল সম্পদের স্থায়িত্ব, তাদের গঠন এবং আকার। দ্বিতীয়ত, সম্পদের মূল্য লাভের পরিমাণকেও প্রভাবিত করে। তৃতীয়ত, নগদ ভিত্তি ব্যাঙ্কের জন্য আয় উৎপন্ন সক্রিয় ক্রিয়াকলাপের পরিমাণ নির্ধারণ করে৷

একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠানের দায়বদ্ধতার ধারণা

এটা কি? প্যাসিভ অপারেশনগুলি একটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ সামাজিক এবং অর্থনৈতিক ভূমিকা পালন করে: তারা জনসংখ্যা এবং উদ্যোগগুলির অস্থায়ীভাবে বিনামূল্যে তহবিল সংগ্রহ করে, যা কর্মক্ষম এবং স্থির মূলধন, বিনিয়োগে অর্থ (সঞ্চয়) বিনিয়োগ এবং জনসংখ্যাকে ঋণ প্রদানে অর্থনীতির চাহিদা মেটাতে দেয়।. আমানত এবং ঋণ সিকিউরিটিজ থেকে আয় আংশিকভাবে মুদ্রাস্ফীতি থেকে জনসংখ্যার ক্ষতি পূরণ করতে পারে৷ব্যাঙ্কের দায়গুলি হল: শেয়ার প্রিমিয়াম, লাভ, তহবিল, অনুমোদিত মূলধন এর মধ্যে অন্যান্য গ্রুপও রয়েছে। এগুলি অতিরিক্ত এবং সংরক্ষিত মূলধন, সম্পদবিনিয়োগকারী, ধরে রাখা উপার্জন, পরিবারের আমানত।

দায় কাঠামো

এবার আর্থিক প্রতিষ্ঠানের তহবিলের শ্রেণীবিভাগের আরও বিশদ বিবেচনায় যাওয়া যাক। ব্যাঙ্কের দায়গুলি দুটি গ্রুপে বিভক্ত৷

প্রথমটি হল পাওনাদার ব্যাঙ্ক এবং আমানতকারীদের (তথাকথিত প্যাসিভ ঋণদান কার্যক্রম) প্রতি একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠানের বাধ্যবাধকতা। এখানে সবকিছু পরিষ্কার। এই ক্রিয়াকলাপ অনুসারে, ব্যাঙ্ক ঋণগ্রহীতা হিসাবে কাজ করে এবং গ্রাহকরা ঋণদাতা হিসাবে কাজ করে৷

দ্বিতীয় গ্রুপে এমন ক্রিয়াকলাপ অন্তর্ভুক্ত রয়েছে যা তাদের নিজস্ব সংস্থান তৈরি করে যার জন্য ফেরত দেওয়ার প্রয়োজন হয় না। এখানে সবকিছুই সহজ। অন্য কথায়, এগুলি নিজস্ব এবং ধার করা তহবিল৷

একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠানের দায় বিশ্লেষণ

এর উদ্দেশ্য কি? রাষ্ট্রীয় ও অ-রাষ্ট্রীয় প্রতিষ্ঠানের কাঠামোতে তাদের স্থান নির্ধারণের জন্য তারা ব্যাঙ্কের দায় বিশ্লেষণ করে। আর্থিক দায়গুলি তাদের গণনা করা বৈশিষ্ট্যগুলির সাথে প্রক্ষিপ্ত সূচকগুলির তুলনা অন্তর্ভুক্ত করে। বিশ্লেষণে, ব্যাঙ্কের নিজস্ব তহবিল এবং আকৃষ্ট "ব্যাঙ্কের বাইরের" অর্থের মধ্যে একটি পার্থক্য তৈরি করা হয়েছে৷ তাদের অনুপাত একের বেশি হতে হবে। যদি এই সূচক কম হয়, তাহলে এই ব্যাঙ্কে বিনিয়োগকারীদের বিনিয়োগকৃত মূলধন ফেরত না দেওয়ার ঝুঁকি থাকবে।

আর্থিক সংস্থা, অডিট এবং অভ্যন্তরীণ পরিসংখ্যান বিভাগ, সেইসাথে স্বীকৃত রাষ্ট্রীয় সংস্থাগুলি ক্রমাগত ব্যাঙ্কিং প্রতিষ্ঠানগুলির দায়গুলি পর্যবেক্ষণ ও বিশ্লেষণ করে৷ আকৃষ্ট তহবিল এবং তাদের পরিমাণ দেশের ব্যাঙ্কিং ব্যবস্থায় একটি নির্দিষ্ট আর্থিক প্রতিষ্ঠানের কত শতাংশ দখল করবে তা নির্ধারণ করে। প্রতিএটি স্বাভাবিকভাবে কাজ করে, এই অনুপাত 10-11% এর বেশি হওয়া উচিত নয়।

ইক্যুইটি বিশ্লেষণ

এটি কি এবং কেন এটি বাহিত হয়? ব্যাংকিং বাজার অস্থিতিশীল হওয়ার কারণে নিজস্ব তহবিলের বিশ্লেষণ ব্যাহত হতে পারে। ব্যাঙ্কের দায়-দায়িত্ব নিয়মিত পর্যালোচনা করলে কিছু ঝুঁকির পূর্বাভাস পাওয়া যায়। এবং সেগুলি কমানোর জন্য আরও একটি প্রোগ্রাম তৈরি করুন৷

ইক্যুইটি বিশ্লেষণ করার সময়, নিম্নলিখিত সূচকগুলি মূল্যায়ন করা হয়: গতিশীলতা, কাঠামো, দায়বদ্ধতার গঠন, স্থূল এবং নেট সূচক ব্যবহার করে ইক্যুইটির তুলনা, অতিরিক্ত এবং অনুমোদিত মূলধনের পরিবর্তন। দায়বদ্ধতার এই জাতীয় বিশ্লেষণ তহবিলের উত্স গঠনের ধরন, নির্দিষ্টকরণ এবং কাঠামো সম্পর্কে ধারণা দেয়। এবং এর জন্য আপনাকে আপনার নিজের এবং ধার করা মূলধন বিশ্লেষণ করতে হবে। এটি একটি গুণগত এবং পরিমাণগত অধ্যয়ন। এই ধরনের তথ্যের উপর ভিত্তি করে, তারা দায়বদ্ধতার কাঠামোর পরিবর্তন সম্পর্কে সিদ্ধান্ত নেয়, এক মাস, এক বছর, কয়েক বছরের জন্য তাদের সূচকগুলি কী তা নির্ধারণ করে। এর কারণে, সম্ভাব্য ভবিষ্যতের বিনিয়োগ সম্পর্কে পূর্বাভাস দেওয়া এবং এন্টারপ্রাইজের স্থিতিশীলতা নিশ্চিত করা সম্ভব।

ব্যাঙ্কের বর্তমান দায়বদ্ধতায় ডিমান্ড ডিপোজিট

বর্তমান দায়গুলি গ্রাহক অ্যাকাউন্টে ট্রেডিং দিনের শেষে নগদ ব্যালেন্সের প্রতিনিধিত্ব করে। এই ভারসাম্যগুলি ভিন্ন হতে পারে এবং শূন্য থেকে সর্বোচ্চ মান পর্যন্ত পরিবর্তিত হতে পারে, যেহেতু জনসংখ্যার আর্থিক পরিস্থিতি ভিন্ন এবং ক্রমাগত পরিবর্তনশীল। যদি আমরা ধরে নিই যে হঠাৎ করে সমস্ত অ্যাকাউন্টের জন্য একটি রিসেট করা হবে, তাহলে ব্যাঙ্কের বর্তমান সম্পদগুলিও নেতিবাচক অঞ্চলে চলে যাবে। আসলে ঝুঁকিএই পরিস্থিতির সংঘটন ন্যূনতম, যেহেতু গ্রাহকের আমানত খোলা এবং বন্ধ করা বিশৃঙ্খল। এইভাবে, বর্তমান দায় হল অ্যাকাউন্টের মোট ভরের মধ্যে এলোমেলো এবং স্বাধীন ভেরিয়েবলের একটি সেট৷

"স্বল্প" তহবিলকে "দীর্ঘ" তহবিলে রূপান্তর

অবসরপ্রাপ্ত সংস্থানগুলি পুনরায় পূরণ করে "সংক্ষিপ্ত" তহবিলের মোট ভরকে সমর্থন করার মাধ্যমে এটি ঘটে৷

ফলস্বরূপ, একটি অসংকোচনীয় ভারসাম্য বা বর্তমান দায়গুলির পরিমাণ তৈরি হয়, যা ব্যাঙ্ককে তার সমস্ত ক্রিয়াকলাপ জুড়ে বজায় রাখতে হবে। সর্বোপরি, শুধুমাত্র এই ক্ষেত্রে এটি একটি নিয়মিত সম্পদ (নেট মূলধন) সহ স্থায়ী সম্পদে স্থাপন করা সম্ভব হবে। এ কারণেই কারেন্ট অ্যাকাউন্টের ক্রমাগত পূরন এবং তাদের ক্রমাগত বৃদ্ধি এত গুরুত্বপূর্ণ।

বর্তমান দায় বাড়ানো

যদি গ্রাহক অ্যাকাউন্টে তহবিলের পরিমাণ বৃদ্ধি পায়, তাহলে এর অর্থ হল ব্যাঙ্কগুলির আস্থার মাত্রা বৃদ্ধি পায়, এবং সেইজন্য, নাগরিকদের প্রদত্ত পরিষেবাগুলির প্রকারগুলি প্রসারিত করার একটি কারণ রয়েছে৷ এখানে একটি উল্লেখযোগ্য ভূমিকা আর্থিক এবং ঋণ প্রতিষ্ঠানের "অফ-ব্যালেন্স" বিভাগ দ্বারা অভিনয় করা হয়। জনসাধারণের কাছে প্লাস্টিক কার্ড এবং বিভিন্ন পেমেন্ট সিস্টেমের প্রবর্তন বর্তমান দায়বদ্ধতার মাত্রা বাড়ানোর জন্য ভাল পরিস্থিতি তৈরি করে৷

ব্যাংকগুলি একেবারে সমস্ত শ্রেণীর গ্রাহকদের (ব্যক্তি, আইনি সত্তা) জন্য চাহিদা তহবিল বাড়ানোর দিকে বিশেষ মনোযোগ দেয়। "কার্ড" প্রকল্প ছাড়াও, বিভিন্ন "বেতন", "পেনশন" এবং অন্যান্য চালু করা হচ্ছে। তারা, মোট, বর্তমান দায়গুলির একটি উল্লেখযোগ্য অংশ গঠন করে। এই ধরনের মূলধনের বৈশিষ্ট্যগুলির মধ্যে একটি হল নিম্নলিখিত: এটিএবং সম্পদের একটি অবিচ্ছেদ্য এবং সস্তা অংশ রয়েছে যা ব্যাঙ্ককে একটি উল্লেখযোগ্য সুদের মার্জিন গঠন করতে দেয়। প্রতিষ্ঠানের প্রধান "সস্তা" সম্পদ শুধুমাত্র বর্তমান দায়, কারণ তারা ঋণ পরিষেবার সুদের হার কমাতে সাহায্য করে৷

বিভিন্ন ধরনের দায়

যেহেতু দায়গুলিও এন্টারপ্রাইজের (আর্থিক) বাধ্যবাধকতা, সেগুলি ঋণের ব্যয়ে গঠিত হয়। এই বিষয়ে, ক্রেডিট করার সময়কালের উপর নির্ভর করে স্বল্পমেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী দায় রয়েছে। তারা কিভাবে আলাদা?

স্বল্পমেয়াদী দায় এক বছরের মধ্যে ঋণের ঋণ পরিশোধের জন্য প্রদান করে (উদাহরণস্বরূপ, ব্যাঙ্ক ওভারড্রাফ্ট, বিভিন্ন বাণিজ্য ঋণ)।

দীর্ঘমেয়াদী কয়েক বছর ধরে পরিশোধ করা যেতে পারে (লিজ ঋণ এবং বিভিন্ন ধরনের ঋণ)।

ব্যালেন্স শীটে দায়

দায়গুলি ব্যালেন্স শীটের একটি অবিচ্ছেদ্য অংশ। তারা ব্যাঙ্কের তহবিলের সমস্ত প্রাপ্তি প্রতিফলিত করে। বর্তমান বা স্বল্পমেয়াদী দায়গুলি ব্যালেন্স শীটে বেশি দেখানো হয়। তারা একই উত্পাদন চক্রের মধ্যে বিদ্যমান থাকতে পারে। এখানে সবকিছু সহজ. তদনুসারে, একটি উত্পাদন চক্রে দীর্ঘমেয়াদী বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ হয় না। ব্যালেন্স শীটে সম্পদ এবং দায়গুলি সর্বদা ব্যালেন্সে থাকতে হবে এবং তাদের যোগফলের মধ্যে পার্থক্য হল কোম্পানির মালিকের মূলধন (নিজস্ব)। এটি একটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ সূচক। উল্লিখিত মান মালিকের মূলধনের ভারসাম্য প্রতিফলিত করতে পারে, যদিসমস্ত সম্পদ বিক্রয়, এবং আয় ঋণ পরিশোধ করতে ব্যবহার করা হবে. অন্য কথায়, যদি সম্পদ কোম্পানির এক ধরনের সম্পত্তি হয়, তাহলে আর্থিক দায় হল সেই মূলধন যেখান থেকে এই সম্পত্তি তৈরি হয়েছে।সমস্ত সম্পদ এবং দায় কোম্পানির ব্যালেন্স শীটে প্রতিফলিত হয়। এটি প্রতিটি প্রদত্ত (নির্দিষ্ট) রিপোর্টিং সময়ের জন্য সংকলিত হয়৷